Задание № 3. Учет денежных средств и финансовых вложений

Вариант 1

Предприятием оплачен счет поставщика на общую сумму 771 000 руб., с расчетного счета при этом списано – 550 000 руб., с чековой книжки – 6000 руб. на остальную сумму обслуживающий банк предоставил краткосрочную ссуду.

Рассчитайте сумму займа. Составьте корреспонденцию счетов.

Вариант 2

Кассир получил в банке 110 000 руб. Из них выдал заработную плату по ведомости – 79 500 руб., в подотчет – 20 000 руб., на хозяйственные нужды – 1100 руб., пособие по нетрудоспособности – 5400 руб. В течение дня в кассу оприходована выручка от продажи товарно-материальных ценностей на сумму 25 000 руб., за предоставленный транспорт – 2000 руб. Остаток денег сдан в банк.

Составьте корреспонденцию счетов кассовых операций за этот день.

Вариант 3

Остаток денежных средств на расчетном счета на 31 января 2013 г. –1 125 000 руб.

В течение дня произведены следующие операции:

Переведено с расчетного счета 800 000 руб. банку в оплату краткострочного кредита, 30 000 руб. – в оплату процентов по нему; на 50 000 руб. погашен краткосрочный заем другого предприятия, в том числе 10 000 руб. в оплату % по нему.

Рассчитайте остаток денежных средств на расчетном счете на конец дня, составьте корреспонденцию счетов.

Вариант 4

Организация «Альфа» приобрела облигации, размещенные ОАО «Омега» за 500 000 руб. Номинальная стоимость ценных бумаг – 410 000 руб. Срок обращения – 4 года, доходность – 25 % годовых. Спустя 2 года 6 месяцев облигации проданы на вторичном рынке по договорной цене 530 000 руб. Проценты по облигациям выплачены полностью.

Составьте проводки по приобретению и продаже облигаций. Рассчитайте финансовый результат от обращения ЦБ до налогообложения.

Вариант 5

Организация «Альфа» приобрела облигации, размещенные ОАО «Омега» за 450 000 руб. Номинальная стоимость ценных бумаг – 600 000 руб. Срок обращения – 2 года, доходность 12 % годовых. Спустя 6 месяцев облигации проданы на вторичном рынке по договорной цене 325 000 руб. Проценты по облигациям выплачены полностью.

Составьте проводки по приобретению и продаже облигаций. Рассчитайте финансовый результат от обращения ЦБ до налогообложения.

Вариант 6

Предприятием приобретены долгосрочные облигации на 10 лет.

Покупная стоимость облигаций 80 000 руб., номинальная стоимость – 100 000 руб. Доходность – 10 % годовых. Проценты по облигациям начисляются ежеквартально. Разница между покупной и номинальной стоимостью отражается на счетах ежеквартально.

Составьте корреспонденцию счетов по учету приобретения и обращения (1-ый квартал) ценных бумаг.

Вариант 7

Предприятием приобретены долгосрочные облигации на 5 лет.

Покупная стоимость облигаций – 180 000 руб., номинальная стоимость – 150 000 руб. Доходность – 15 % годовых. Проценты по облигациям начисляются ежеквартально. Разница между покупной и номинальной стоимостью отражается на счетах ежеквартально.

Составьте корреспонденцию счетов по учету приобретения и обращения (1-ый квартал) ценных бумаг.

Вариант 8

Предприятием оплачен счет поставщика на общую сумму 220 000 руб., с расчетного счета при этом списано 178 500 руб., с чековой книжки – 1500 руб. на остальную сумму обслуживающий банк предоставил краткосрочную ссуду.

Рассчитайте сумму займа. Составьте корреспонденцию счетов.

Вариант 9

Кассир получил в банке 80 000 руб. Из них выдал заработную плату по ведомости – 60 500 руб., в подотчет –7000 руб., на хозяйственные нужды – 3900 руб., пособие по нетрудоспособности – 1770 руб. В течение дня в кассу оприходована выручка от продажи товарно-мате-риальных ценностей на сумму 33 000 руб., за предоставленный транспорт – 750 руб. Остаток денег сдан в банк.

Составьте корреспонденцию счетов кассовых операций за этот день.

Вариант 10

Остаток денежных средств на расчетном счета на 31 января 2013 г. –1 125 000 руб.

В течение дня произведены следующие операции:

Переведено с расчетного счета 800 000 руб. банку в оплату краткосрочного кредита, 30 000 руб. – в оплату процентов по нему; на 50 000 руб. погашен краткосрочный заем другого предприятия, в том числе 10 000 руб. в оплату % по нему.

Рассчитайте остаток денежных средств на расчетном счете на конец дня, составьте корреспонденцию счетов.