Журнал регистрации хозяйственных операций.

№

Наименование операции

Сумма по операциям

В-9

В-10

В-11

В-12

1

Поступили от поставщика материалы: договорной цене

• НДС

850220

164520

843345

168905

850220

164520

841350

168910

2

Акцептован счет СП «Либерти» на поставку комплекта персональной вычислительной техники: - сметная стоимость

• НДС

950300

190100

950295

190295

950300

190100

950300

190300

3

Акцептован счет транспортной организации за доставку

40020

90300

40020

60300

4

Комплекс персональных ЭВМ принят в эксплуатацию

?

?

?

?

5

Отпущены со склада основные материалы по фактической себестоимости

2700320

2701045

2700320

2701050

6

Списывается НДС по материалам, отпущенным в производство

?

?

?

540450

7

Начислена амортизация н/а

11900

11600

11900

11750

8

Начислена амортизация ОС производственного назначения

136080

135780

136080

135930

9

Начислена амортизация ОС непроизводственного назначения

32000

30200

32000

23000

10

Оплачены счета поставщиков материалов, транспортной организации и СП «Либерти»

?

?

?

?

11

Отпущены вспомогательн. мат-лы

405300

407345

405300

407350

12

Списывается НДС по израсходованным материалам

80200

81705

80200

81710

13

Передан в эксплуатацию слесарный инструмент

327240

328895

327240

328900

14

Начислены проценты за IV квартал по кредитам банка

164355

164595

164355

164600

15

Предъявлены к оплате счета покупателям за отгруженную продукцию

5644320

5628795

5644320

5628800

16

Поступила на р/с оплата за отгруженную ранее продукцию (в т.ч. НДС- сумму опрделить)

5644320

5628795

5644320

5628800

17

Списывается факт. себестоимость реализованной продукции

3255320

3256295

3255320

3256300

18

Списан фин.рез-тат от реализации

19

Сдана на склад готовая продукция

650445

650295

650445

650300

20

Отгружена продукция покупателю

432256

430895

432256

430900

21

Приобретены акции АО «Гермес»

154620

175795

154620

175800

22

Получен штраф за несоблюдение договорных обязательств

210340

210295

210340

210300

23

Начислена з/п основным производственным рабочим

1500655

1500295

1500655

1500300

24

Начислен ЕСН

550230

550295

550230

550300

25

Удержан подоходный налог

180445

180295

180445

180300

26

Начислены отпускные за месяц

15400

15295

15400

15300

27

Начислено пособие по временной нетрудоспособности рабочим предприятия

116300

115295

116300

115300

28

Выплачен штраф автотранспортному предприятию

300400

300295

300400

300300

29

Перечислены суммы взносов по социальному страхованию и обеспечению

550230

555295

550230

555300

30

Перечислен в бюджет подоходный налог

180445

180295

180445

180300

31

Получено в кассу для выплаты з/п работникам предприятия

1500335

1500295

1500335

1500300

32

Выдана з/п работникам предприятия

1200240

1100295

1200240

1100300

33

Возвращена на р/с невыплаченная в срок заработная плата

?

?

?

?

34

Перечислены авансовые платежи в бюджет по налогу на прибыль

450500

450295

450500

450300

35

Произведены отчисления в резерв предстоящих расходов

500455

500295

500455

500300

36

Начислены дивиденды учредителям предприятия

400300

500295

400300

500300

37

Начислены дивиденды учредителям, не работающим на предприятие

400300

650295

400300

650300

38

Перечислены дивиденды учредителям

400300

650295

400300

650300

39

Списывается сальдо прочих доходов и расходов за год

?

?

?

?

40

Возвращен краткосрочный кредит, сумма списана с р/счета:

а) основная сумма долга;

б) проценты за IV квартал.

?

?

?

?

41

Списаны общепроизводственные и общехозяйственные расходы

?

?

?

?

42

Начислено в расчет по налогу на прибыль за декабрь

?

?

?

?

43

Перечислено с р/с в бюджет в расчет по налогу на прибыль за декабрь

?

?

?

?

44

В порядке реформации баланса отражается сума нераспределенной прибыли

?

?

?

?

Актив

Сумма

Пассив

Сумма

Итого:

Итого:

№п/п

Содержание хозяйственных операций

Сумма

Корреспонденция счетов

Д-т

К-т

1.

2.

№ счета

Сальдо на начало м-ца

Обороты за месяц

Сальдо на конец м-ца

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

01

02

…

Итого

№

Наименование счета

Сумма по вариантам

В-13

В-14

В-15

В-16

01

Основные средства

5358979

10953700

10953750

10953750

02

Амортизация ОС

3256200

4860000

4860050

4680000

04

Нематериальные активы

306960

458000

458100

458300

05

Амортизация н/а

33175

49500

50500

59500

08

Капитальные вложения

416000

920000

920000

920030

10

Материалы

2643350

2945000

264315

2945000

19

НДС по приобретенным ценностям

582946

869920

956912

869920

20

Основное производство

569855

850500

850500

891450

40

Готовая продукция

474766

709800

780780

709800

55

Специальные счета в банках

172525

905000

425500

152000

50

Касса

2131217

152500

152500

2789980

51

Расчетный счет

2000000

2789980

5091836

705000

58

Финансовые вложения

902500

800000

1100500

800750

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

180294

418200

180194

218200

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

6000000

6000000

6000000

6000000

66

Краткосрочные кредиты банков

1194000

1040800

1040800

1040830

67

Долгосрочные займы

159620

305000

183270

305000

68

Расчеты с бюджетом

134536

200800

200800

200300

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

237850

355000

237850

355750

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

594900

670700

594700

670700

75

Расчеты с учредителями

133367

200250

220275

201250

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

69680

104000

69680

104300

80

Уставный капитал

14560000

19500000

19500500

19700000

81

Собственные акции (выкупленные)

2010033

3000050

3000050

3000050

84

Нераспределенная прибыль (убыток ) отчетного года

95643

142750

142750

142750

96

Резервы предстоящих расходов и платежей

662630

138500

138500

138500

97

РБП

757100

1130000

757100

1130000

98

Доходы будущих периодов

420244

627200

420224

637200

99

Прибыли и убытки

2594092

3871750

3871750

3871750