1.5 Расчет эксплуатационных затрат

К эксплуатационным относятся затраты, связанные с обеспечением нормального функционирования как обеспечивающих, так и функциональных подсистем автоматизированной системы, следовательно, под этими затратами подразумевают текущие затраты. Это могут быть затраты на ведение информационной базы, эксплуатацию технических средств, эксплуатацию программно - математического обеспечения, реализацию технологического процесса обработки информации по задачам, эксплуатация системы в целом.

Эксплуатационные затраты (Зе) рассчитываются по формуле:

Зэ = Сзп + Са + Сэ + Срем + См + Сн, (1.14)

где

Сзп - затраты на основную и дополнительную заработную плату с учетом начисления единого социального налога, руб.;

Са - амортизационные отчисления от стоимости оборудования и устройств системы, руб.;

Сэ - затраты на силовую электроэнергию, руб.;

Срем - затраты, на текущий ремонт оборудования и устройств системы, руб.;

Сн - накладные расходы, руб.

Эксплуатацию разработанной системы осуществляют специалисты. Затраты на заработную плату основную и дополнительную с отчислениями в социальные фонды рассчитывается по формуле:

; (1.15)

руб.; (4.2)

Данные для расчета основной заработной платы специалистов занесены в таблицу 1.8

Таблица 1.8 – Расчет основной заработной платы специалистов (для эксплуатации нового программного продукта)

Должность	Должностной оклад, руб.	Средняя дневная ставка, руб.	Затраты времени на эксплуатацию программного продукта, чел./дней	Фонд заработной платы, руб.
Уполномоченный	8420	400,95	40	16038
Программист	8100	385,71	25	9642,75
Итого				25680,75

Аналогичные расчеты произведем по использованию продукта аналога, используя данные, приведенные в таблице 1.9.

Таблица 1.9 - Данные по заработной плате специалистов (для продукта-аналога)

Должность	Должностной оклад, руб.	Средняя дневная ставка, руб.	Затраты времени на эксплуатацию, чел./дней	Фонд заработной платы, руб.
Уполномоченный	8420	400,95	45	18042,75
Программист	8100	385,71	55	21214,05
Итого				39256,8

руб. (4.2)

Сумма амортизационных отчислений рассчитывается следующим образом:

(1.16)

где Cbj - балансовая стоимость j-oro вида оборудования, руб.;

tj - время работы j-oro вида оборудования, час;

Fэj - эффективный фонд времени работы оборудования в год, час;

aj - норма годовых амортизационных отчислений для j-oгo вида оборудования, %;

gj - количество единиц оборудования j-oro вида.

Эффективный фонд времени работы оборудования определяется по следующей формуле:

, (1.17)

где

Dp - количество рабочих дней в году. Dp = 264;

Нз - норматив среднесуточной загрузки, Нз = 8.

Эффективный фонд времени работы оборудования составит:

час.

Известны следующие данные для расчета амортизационных отчислений:

аj = 12,5%;

gj = 1;

tj (для проекта) = =520 час.;

tj (для аналога) = = 800 час.;

Cbj = 24000 руб.

Сумма амортизационных отчислений для проекта составит:

руб. (5.3)

Сумма амортизационных отчислений для аналога составит:

руб.

Затраты на силовую энергию рассчитываются:

(1.18)

где Nj - установленная мощность j-oro вида технических средств, кВт;

tj - время работы j-oro вида технических средств, час;

gj- коэффициент использования установленной мощности оборудования;

Тэ - тариф на электроэнергию, руб./кВт-ч.

Для расчета затрат на силовую энергию используем тариф на электроэнергию для промышленных предприятий, установленный на данной территории, и составляющий 3,25 руб./кВт-ч. Установленная мощность для компьютера равна 0,2 кВт. Таким образом затраты на силовую энергию составят:

а) для проекта: руб.;

б) для аналога: руб.

Затраты на текущий ремонт оборудования рассчитываются по формуле:

(1.19)

где - норматив затрат на ремонт ( = 5% или 0,05);

Затраты на текущий ремонт оборудования составят:

а) для проекта: руб. (5.6)

б) для аналога: руб.

Затраты на материалы, потребляемые в течение года, составляют 1% от балансовой стоимости основного оборудования и равны 240 руб.

Накладные расходы включают затраты на содержание административного и управленческого персонала, на содержание помещения и т.д. Норматив накладных расходов составляет 20% от прямых затрат, включающих первые пять статей затрат, представленных в таблице 1.10.

Таблица 1.10 - Расчет годовых эксплуатационных затрат для проекта

Статьи затрат	Затраты на проект, руб.	Затраты на аналог, руб.
Основная и дополнительная зарплата с отчислениями в социальные фонды	42065,07	64302,64
Амортизационные отчисления	738,6	1136,4
Затраты на электроэнергию	338	520
Затраты на текущий ремонт	295,5	454,5
Затраты на материалы	240	240
Накладные расходы	8735,43	13330,71
Итого	43678,04	79984,25

Накладные расходы для проекта составят:

руб.

Накладные расходы для аналога составят:

руб.

Эксплуатационные расходы по проекту и по аналогу составят:

а) по проекту: Зэ_проект = 21693,1 + 738,6 + 130 + 295,5 + 240 + 4619,4 = 43678,04 руб.

б) по аналогу: Зэ_аналог = 30929,1 + 1136,4 + 200 + 454,5 + 240 + 6592,0 = 79984,25 руб.