Раздел II. План эксплуатации кинотеатра.

План эксплуатации является основным, так как определяет всю его производственно-хозяйственную деятельность кинотеатра. Содержит 2 главных показателя:

1. Количество зрителей (посещение)

2. Валовый сбор от продажи кинобилета

План эксплуатации можно сравнить с производственной программой промышленного предприятия. При его разработке нужно исходить из задачи улучшения кинообслуживания населения и увеличения доходов от кино при наименьших затратах. Этого можно достичь путем установления рационального режима работы, увеличения заполняемости залов, строгого соблюдения режима экономии и бережливости в расходовании средств на проведение киносеансов и др.

План содержит эксплуатационные (натуральные) и финансовые (стоимости) показатели.

Эксплуатационные – вместимость зрительного зала, количество рабочих дней (экрано-дней), число киносеансов, пропускная способность, количество зрителей (кинопосещений).

Финансовые – средняя цена одного кинопосещения, валовый сбор денежных средств от продажи билетов на киносеансы, налог с доходов от демонстрации кинофильмов, прокатная плата, эксплуатационные расходы, эксплуатационная прибыль или эксплуатационный убыток.

План эксплуатации кинотеатра составляется на год (с распределением по кварталам) по определенной форме.

Таблица 3 - План эксплуатации кинотеатра

№ п/п	Наименование показателя	Данные за год
1	Количество мест в зрительном зале (вместимость) (из задания)	550
2	Количество рабочих дней кинотеатра (из задания)	358
3 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. 3.5.	Среднее количество сеансов в день: (из задания): Всего сеансов Взрослые вечерние Взрослые дневные Детские Документальные	5,7 3,8 0,8 0,7 0,4
4 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5.	Среднее количество сеансов в год: Всего сеансов Взрослые вечерние Взрослые дневные Детские Документальные	2040 1360 286 251 143
5 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5.	Пропускная способность сеансов: Всего сеансов Взрослые вечерние Взрослые дневные Детские Документальные	1122000 748000 157300 138050 78650
6 6.1. 6.2. 6.3. 6.4. 6.5.	Средний процент загрузки на сеанс: Всего сеансов Взрослые вечерние Взрослые дневные Детские Документальные	63% 70% 42% 68% 71%
7 7.1. 7.2. 7.3. 7.4. 7.5.	Количество зрителей (посещений) на сеанс: Всего сеансов Взрослые вечерние Взрослые дневные Детские Документальные	739382 523600 66066 93874 55842
8 8.1. 8.2. 8.3. 8.4. 8.5.	Средняя цена кинопосещения на сеанс: Всего сеансов Взрослые вечерние Взрослые дневные Детские Документальные	36,63 45,71 25,00 10,00 10,00
9 9.1. 9.2. 9.3. 9.4. 9.5.	Валовый сбор от сеансов: Всего сеансов Взрослые вечерние Взрослые дневные Детские Документальные	27082566 23933756 1651650 938740 558420
10	Прочие доходы	340000
11	Прокатная плата	13541283
12	Эксплуатационные расходы	7781498,66
13	Результат работы (эксплуатационная прибыль или эксплуатационный убыток)	6099784,34
14	Расходы на один киносеанс	3814,46
15	Расходы на одного зрителя	10,52

Показатель 1.

Число мест в зрительном зале - величина постоянная, пересчету подлежит, только при реконструкции кинотеатра. Данные переносятся из задания.

Показатель 2.

Количество рабочих дней кинотеатра - определяется режим работы кинотеатра в течение года. Экранным днем считается каждый день демонстрации кинофильмов независимо от количества сеансов. Данные переносятся из задания.

Показатель 3.

Среднее количество сеансов в день - устанавливает режим работы кинотеатра в течение 1 дня. Данные переносятся из задания.

Показатель 4.

Среднее количество сеансов в год - определяется умножением среднего количества киносеансов в день на количество экранодней кинотеатра за год.

П. 4.1. = П. 3.1. × П. 2. = 5.7 × 358 = 2040

П. 4.2. = П. 3.2. × П. 2. = 3.8 × 358 = 1360

П. 4.3. = П. 3.3. × П. 2. = 0.8 × 358 = 286

П. 4.4. = П. 3.4. × П. 2. = 0.7 × 358 = 251

П. 4.5. = П. 3.5. × П. 2. = 0.4 × 358 = 143

Для проверки - П. 5.1. должен быть равен сумме остальных показателей.

П.4.1. = П.4.2.+П.4.3.+П.4.4.+П.4.5. = 1360+286+251+143 = 2040.

Показатель 5.

Пропускная способность - количество зрителей, которых может пропустить кинотеатр за какой либо период времени при постоянной 100% загрузке кинотеатра.

Рассчитывается умножением вместительности кинотеатра на годовое количество киносеансов.

П. 5.1. = П. 1. × П. 4.1. = 550 × 2040 = 1122000

П. 5.2. = П .1. × П. 4.2. = 550 × 1360 = 748000

П. 5.3. = П. 1. × П. 4.3. = 550 × 286 = 157300

П. 5.4. = П. 1. × П. 4.4. = 550 × 251 = 138050

П. 5.5. = П. 1. × П. 4.5. = 550 × 143 = 78650

Для проверки - П. 5.1. должен быть равен сумме остальных показателей.

П.5.1. = П.5.2.+П.5.3.+П.5.4.+П.5.5. = 748000+157300+138050+78650 = 1122000.

Показатель 6.

Средний процент загрузки - определяет уровень заполняемости зала на сеансы.

В условиях курсовой работы данные по всем пунктам кроме П. 6.1 переносятся из задания. П. 6.1. – определяется по формуле:

П. 6.1. = (П.6.2.+П.6.3.+П.6.4.+П.6.5.) ÷ 4

П. 6.1. = (70%+42%+68%+71%) ÷ 4 = 63%

Показатель 7.

Количество зрителей (посещений) на сеанс - определяется умножением пропускной способности на средний процент загрузки и делением полученного результата на100%.

П.7.2. = П.5.2. × П.6.2. ÷ 100% = 748000 × 70% ÷ 100% = 523600

П.7.3. = П.5.3. × П.6.3. ÷ 100% = 157300 × 42% ÷ 100% = 66066

П.7.4. = П.5.4. × П.6.4. ÷ 100% = 138050 × 68% ÷ 100% = 93874

П.7.5. = П.5.5. × П.6.5. ÷ 100% = 78650 × 71% ÷ 100% = 55842

П.7.1. = П.7.2.+П.7.3.+П.7.4.+П.7.5. = 523600+66066+93874+55842 = 739382

Показатель 8.

Средняя цена кинопосещения на сеанс – средний валовый сбор с одного зрителя (посещения).

По взрослым, дневным, детским и документальным, средняя цена кинопосещения совпадает с единой ценой билета. В условиях курсовой работы данные для П.8.3., П.8.4. и П.8.5. берутся из задания.

Средняя цена взрослого вечернего (П,8.2.) рассчитывается по следующей методике:

а) Разбиваем зрительный зал на пояса:

I пояс = 70% от вместимости = 550 × 0,7 = 385

II пояс = 30% от вместимости = 550 × 0,3 = 165

б) Определяем сколько мест в среднем будет занято на одном вечернем сеансе:

П.1. × П.6.2. ÷ 100% = 550 × 0,7 = 385

в) Разбиваем полученное в П.б. количество мест по поясам, допуская, что все места II пояса будут заняты:

I пояс = П.б. - II пояс = 385-165 = 220

II пояс = П.а. (II пояс) = 165

г) Определяем среднюю цену взрослого вечернего посещения:

П.8.2. = ((цена билета I пояса × количество мест I пояса)+(цена билета I пояса × количество мест I пояса)) ÷ количество мест в двух поясах

П.8.2. = ((50 × 220)+(40 × 165)) ÷ 385 = 45,71 руб.

Где, I пояс = 50 руб.

II пояс = 40 руб.

П.8.1. = П.9.1. ÷ П.7.1. = 27082566 ÷ 739382 = 36,63

Показатель 9.

Валовый сбор от сеансов - определяется умножением средней цены кинопосещения на количество зрителей.

П.9.2. = П.8.2. × П.7.2. = 45,71 × 523600 = 23933756

П.9.3. = П.8.3. × П.7.3. = 25,00 × 66066 = 1651650

П.9.4. = П.8.4. × П.7.4. = 10,00 × 93874 = 938740

П.9.5. = П.8.5. × П.7.5. = 10,00 × 55842 = 558420

П.9.1. = П.9.2.+П.9.3.+П.9.4.+П.9.5. = 23933756+1651650+938740+558420 = 27082566

Показатель 10.

Прочие доходы – прочие расходы кинотеатра складываются из арендной платы, получаемой за представления помещения, а так же из выручки за проведения.

Пд = 340000 (из задания)

Показатель 11.

Прокатная плата – перечисляется кинотеатру прокатным организациям по договорам и составляет определенный процент от валового сбора. Так как источником финансирования строительства и оборудования кинотеатра является банковский кредит, то прокатная плата рассчитывается по льготной ставке - 15% от валового сбора

П.11. = П.9.1. × 0,5

П.11. = 27082566 × 0,5 = 13541283

Показатель 12.

Эксплуатационные расходы - планируются специальной сметой в следующем разделе курсовой работы (раздел 3).

Показатель 13.

Результат работы (эксплуатационная прибыль или эксплуатационный убыток) определяется по формуле:

П.13. = П.9.1.+ П.10. - П.11. - П.12.

П.13. = 27082566+340000-13541283-7781498,66 = 6099784,34

Показатель 14.

Расходы на один киносеанс рассчитываются по формуле:

П.14. = П.12. ÷ П.4.1.

П.14. = 7781498,66 ÷ 2040 = 3814,46

Показатель 15.

Расходы на одного зрителя – распределяются делением эксплуатационных расходов на общее количество зрителей.

П.15. = П.12. ÷ П.7.1.

П.15. = 7781498,66 ÷ 739382 = 10,52