Задание

Акционерный коммерческий банк "Возрождение" осуществляет портфельные инвестиции в ценные бумаги.

Реквизиты банка:

ОАО АКБ «Возрождение»Генеральная лицензия ЦБ РФ № 2834

Адрес:320035, Орел, ул. Лесная, д. 12, стр. 1 Корреспондентский счет: N 30101810000000000201 в ГРКЦ ГУ ЦБ РФ по Орловской области БИК: 044525201, ИHH: 7702021163, ОКОHХ: 96120, ОКПО: 29304028, ОГРН: 1027700367507, КПП: 775001001 Президент банка - Садовников Юрий Егорович

Главный бухгалтер – Алешина Марина Николаевна

Для анализа ценных бумаг известных эмитентов аналитики АКБ "Возрождение" используют следующие показатели:

• расчетная цена акции,

• прибыль в расчете на одну акцию,

• рентабельность капитала,

• коэффициент "курс / прибыль".

Перед специалистами поставлена задача оценки инвестиционных качеств ценных бумаг (акций) 2-х эмитентов для принятия решения о приобретении наиболее доходного финансового инструмента.

Для расчета показателей используются следующие данные.

Условный баланс ОАО "Сталь"

Наименование статей баланса	Сумма, млн. руб.
Актив
Основные средства и прочие внеоборотные активы	180
Запасы и затраты	1040
Расчеты с дебиторами:
за отвары, работы и услуги	1160
с персоналом по прочим операциям	0,80
с прочими дебиторами	10
Денежные средства:
касса	0,1
расчетный счет	125
прочие денежные средства	11
Пассив
Источники собственных средств	815
Долгосрочные пассивы	-
краткосрочные кредиты, займы, прочие пассивы	1715

Дополнительно имеются следующие данные:

балансовая прибыль – 654 млн. руб.,

платежи в бюджет – 220 млн. руб.

Акционерное общество выпустило 81500 акций.курсовая стоимость их на момент анализа инвестиционных качеств ценных бумаг была равна 8 000 руб.

Условный баланс ОАО "Янтарь"

Наименование статей баланса	Сумма, млн. руб.
Актив
Основные средства и прочие внеоборотные активы	400
Запасы и затраты	2100
Расчеты с дебиторами:
за отвары, работы и услуги	2400
с персоналом по прочим операциям	200
с прочими дебиторами	20
Денежные средства:
касса	0,5
расчетный счет	300
прочие денежные средства	30
Пассив
Источники собственных средств	2000
Долгосрочные пассивы	-
краткосрочные кредиты, займы, прочие пассивы	4000

Имеются следующие дополнительные сведения:

балансовая прибыль – 1300 млн. руб.,

платежи в бюджет – 440 млн. руб.

Акционерным обществом было выпущено 100 000 акций, курсовая стоимость которых на момент анализа их инвестиционных качеств была равна 20 000 рублей.

Дополнительная информация об эмитенте:

Адрес: г. Орел, Московская 31,

Расчетный счет в банке - 40702810К00000000852;

ИНН 0055454315

Директор - Петров Юрий Иванович

Главный бухгалтер- Максимкина Тамара Петровна

Требуется:

1.Охарактеризовать :прямые и портфельные инвестиции, портфель ценных бумаг: понятие и типы.

2.Используя методы фундаментального анализа, определите, акции какого эмитента следует приобрести банку. Обоснуйте свой выбор.

3.Оформить договор купли-продажи акций без посредника (11 000 шт., номинальная стоимость -10000 рублей)

4. Составить бухгалтерские проводки по приобретению акций ОССПУ, оформить мемориальный ордер.