Расчеты платежными поручениями

Платежное поручение – распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет покупателя средств, открытый в этом или другом банке. Т.е. это письменное распоряжение плательщика своему банку перечислить сумму с его расчетного счета на счет получателя денег. ПП исполняется банком в срок предусмотренный законодательством. ПП м.б использованы для:

1. Перечисления ден средств за поставленные товары (работы и услуги)

2. Перечисление ден ср-в в бюджеты всех ур-ней и во внебюджетные фонды

3. Перечисление ден ср-в в целях возврата кредитов, займов и уплаты % по ним.

4. Перечисление ден-х ср-в в целях предусм-х законодательством или договором.

Платежные поруч приним банком, независимо от наличия ден ср-в на счете. Допускается частичная оплата ПП.Ставится штамп «оплата частично».

Схема документооборота при расчетах платежными поручениями заполученные покупателями товары

1

2 4 7

3 6

1. Поставщик отгружает товар покупателю, передает ему счета – фактуры или другие сопроводительные д-ты на отправку товара.

2. Покупатель на основании счета фактуры выписывает ПП и сдает его в свой банк.

3. Банк покупателя проверяет правильность оформления документа и списывает сумму со счета покупателя.

4. Покупателю высылается выписка со счета по списанию денег.

5. Банк покупателя перечисляет сумму с расчетного счета покупателя в банк поставщика.

6. Сумма зачисляется на расчетный счет поставщика

7. Банк поставщика отправляет выписку с расчетного счета поставщика о том, что деньги зачислены на его расчетный счет.

Схема документооборота по предварительной оплате

Предоплатой считается оплата товара перед его поставками при которой товар готов к отгрузке в течение 3х рабочих дней

7

8

1 3 6

4

2 5

1. Покупатель на основании договора о предварительной оплате выписывает ПП и сдает его в свой банк;

2. Проверенное ПП списывается со счета покупателя;

3. Покупателю отсылается выписка о списании денег с расчетного счета;

4. Банк покупателя перечисляет сумму платежного поручения в банк поставщика;

5. Банк поставщика зачисляет сумму на расчетный счет поставщика;

6. Банк поставщика отправляет поставщику выписку со счета о зачислении денег на его счет;

7. Покупатель отсылает поставщику оплаченное платежное поручение;

8. Поставщик отгружает товар покупателю.

Преимущества расчетов платежными поручениями

1. Упрощается оформление операций у предприятия и банка

2. Не нужно оформлять отказ от акцепта

3. Не ведется картотека документов, ожидающих платежа

Недостатки расчетов

1. Отсутствие гарантий платежа.