2.2 Анализ состояния и использования ресурсов предприятия
К трудовым ресурсам относится та часть населения, которая обладает необходимыми физическими данными, знаниями и навыками труда в соответствующей отрасли. Достаточная обеспеченность предприятий нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции и повышения эффективности производства.
В современных условиях производства эффективность использования производственных фондов, сырья, улучшение качества и структуры выработанной продукции зависят как от количества работающих, так и от уровня их квалификации. В соответствии с действующим законодательством предприятия сами определяют общую численность работников, их профессиональный и квалификационный состав, утверждают штаты. Неукомплектованность персонала нередко оказывает отрицательное влияние на качество и динамику объёма продукции.
В процессе анализа фактическая среднесписочная численность (ССЧ) отдельных категорий сопоставляется с плановой в абсолютном выражении и в процентах к соответствующей базе, при этом необходимо изучить изменение структуры персонала.
Рассчитаем ССЧ за каждый месяц 2009 и 2010 годов для ООО «Мобстайл». За месяц среднесписочная численность работников исчисляется на базе данных о численности за каждый календарный день по формуле:
ССЧянв = (37*10 + 17*5 + 23*3 + 31*13)/31 = 30;
ССЧфевр = (41*17 + 45*5 + 38*6)/28 = 41;
Аналогичным образом рассчитываем показатель за каждый месяц 2009 и 2010 года, в результате чего получаем данные, представленные в таблице.
Таблица 2. Показатель среднесписочной численности персонала помесячно за 2009 – 2010 гг.
Месяц |
2009 год |
2010 год |
Январь |
30 |
41 |
Февраль |
41 |
50 |
Март |
37 |
39 |
Апрель |
35 |
53 |
Май |
46 |
48 |
Июнь |
58 |
62 |
Июль |
63 |
62 |
Август |
59 |
64 |
Сентябрь |
45 |
54 |
Октябрь |
43 |
51 |
Ноябрь |
45 |
60 |
Декабрь |
42 |
59 |
Показатели ССЧ, как видно из таблицы, постоянно меняется и имеет тенденцию к увеличению в летний сезон, что обусловлено, прежде всего, увеличением рабочей силы, за счёт студентов, а так же увеличением числа акций.
Определяем показатель ССЧ в целом по каждому году. Для 2009 года этот показатель будет равен 45 человек, для 2010 года – 54 человека. Увеличение показателя обусловлено тем, что за последний год компания ООО «Мобстайл» стала боле популярна и конкурентоспособна на рынке Бурятии, что в свою очередь привело к увеличению заказов со стороны клиентов и, соответственно, к большей потребности в персонале со стороны ООО «Мобстайл».
Наиболее ответственный этап в анализе обеспеченности предприятия рабочей силой – изучение ее движения. Для характеристики движения рабочей силы рассчитывают и анализируют динамику следующих коэффициентов:
-оборота по приёму =___принято работников всего____________
среднесписочная численность работников
-оборота по выбытию =___ уволено работников всего______________
среднесписочная численность работников
-общего оборота = __принято работников + уволено работников__
среднесписочная численность работников
-текучести = уволено по своему желанию и нарушения дисциплины
кадров среднесписочная численность работников
-постоянства кадров = количество работников, проработавших год
среднесписочная численность работников
Коэффициенты движения кадров не планируются, поэтому их анализ производится сравнением показателей отчетного года с показателями предыдущего года. Текучесть рабочих играет большую роль в деятельности предприятия. Постоянные кадры, длительное время работающие на предприятии, совершенствуют свою квалификацию, осваивают смежные профессии, быстро ориентируются в любой нетипичной обстановке, создают определенную деловую атмосферу в коллективе, активно влияя на производительность труда. Коэффициенты постоянства и стабильности кадров отражают уровень оплаты труда и удовлетворенность работников условиями труда, трудовыми и социальными льготами.
Для ООО «Мобстайл» расчет данных показателей за 2009 и 2010 год будет выглядеть следующим образом:
Коэффициент |
2009 г |
2010 г |
оборота по приёму |
87 % |
92 % |
оборота по выбытию |
79 % |
86 % |
текучести кадров |
67 % |
73 % |
постоянства кадров |
33 % |
27 % |
Величина представленных показателей объясняется особенностями сферы деятельности предприятия, а так же разовым характером найма персонала на проводимые мероприятия.
Но показатели обеспеченности предприятия работниками еще не характеризуют степень их использования и, естественно, не могут являться факторами, непосредственно влияющими на объём выпускаемой продукции. Выпуск продукции зависит не столько от численности работающих, сколько от количества затраченного труда, определяемого количеством рабочего времени. Поэтому необходимо изучить эффективность использования рабочего времени трудового коллектива предприятия.
Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени.
Фонд рабочего времени (ФРВ) зависит от численности рабочих (ЧР),количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год(Д), средней продолжительности рабочего дня(П):
ФРВ=ЧР*ЧД*ЧП
Для ООО «Мобстайл» этот показатель будет равен за 2009 год – 260714, а за 2010 год – 314000.
Объектом анализа в данном случае является величина отклонения фактически отработанного времени в человеко-часах в отчетном периоде от соответствующего показателя за предыдущий год. На это отклонение могут повлиять такие факторы как: изменение численности рабочих, изменение продолжительности рабочего периода и изменение продолжительности рабочей смены.