6. Приложение №2 12

СПИСОК ДОКУМЕНТОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ

СУДЕБНО-БУХГАЛТЕРСКОЙ ЭКСПЕРТИЗЫ

№ п/п Наименование документа, номер формы Примечание

1. Кассовые документы

1.01 Журнал регистрации приходных и расходных документов

1.02 Журнал регистрации использования денежных чеков

1.03 Приходный кассовый ордер. КО-1 Имеется квитанция к ИКО

1.04 Расходный кассовый ордер. КО-2

1.05 Чек денежный Имеется корешок чека

1.06 Объявление на взнос наличными Состоит из самого объявления,

квитанции и ордера

1.07 Кассовая книга. КО-4 Записи производятся в двух экз., под копирку

1.08 Договор о полной индивидуальной материальной ответственности кассира

1.09 Акт проверки наличия денежных средств и материальных ценностей в кассе

1.10 Книга учета принятых и выданных кассиром денег. КО-5

1.11 Авансовый отчет

2. Банковские документы

2.01 Журнал регистрации платежных поручений с расчетного счета

2.02 Журнал регистрации поступлений на расчетный счет

2.03 Выписка из расчетного счета

2.04 Заявление на открытие расчетного счета

2.05 Карточка с образцами подписей и оттиска печати

2.06 Заявление на открытие валютного счета

2.07 Платежное поручение

2.08 Сводное платежное поручение

2.09 Платежное требование-поручение

2.10 Заявление на аккредитив

2.11 Реестр чеков

2.12 Вексель простой

2.13 Вексель переводной

2.14 Договора о покупке векселей

2.55 Документы, отражающие получение кредита в банке: - кредитный договор; - заявка на получение кредита; • , • - договор залога; - технико-экономические обоснования кредита; - обеспечение кредита (поручительство, страховой полис, гарантийное письмо и др.); - график поступлений и платежей заемщика; - копии договоров, подтверждающих сделки; - срочное обязательство; - справка-уведомление об открытии ссудного счета; - справка об остатках средств на счетах заемщика.

2.16 Документы, отражающие депозитные операции, способы приобретения депозитных сертификатов

2.17 Документы, отражающие исполнение финансовых обязательств

2.18 Документы, отражающие полученные проценты от сертификатов, их изъятие или реинвестицию

2.19 Документы, относящиеся к открытым или закрытым банковским кредитным карточкам

2.20 Расчетные чеки

2.21 Расчеты и отчеты об удержании налогов, пошлин, сборов

3. Документы бухгалтерской отчетности

3.01 Баланс предприятия (отчетный), ф.№1.

3.02 Передаточный баланс

3.03 Разделительный баланс

3.04 Ликвидационный баланс

3.05 Отчет о финансовых результатах и их использовании, ф.№2

3.06 Справка к отчету о финансовых результатах и их использовании

3.07 Приложение к балансу предприятия, ф.№ 5

3.08 Объяснительная записка к бухгалтерскому отчету предприятия

4. Первичные документы по учету основных средств

4.01 Акт приемки-передачи основных средств. ОС-1

4.02 Накладная на внутреннее перемещение основных средств. ОС-2

3. Акт приемки-сдачи отремонтированных, реконструируемых и модернизированных объектов. ОС-3

4. Акт о ликвидации основных средств. ОС-4

4.05 Акт о ликвидации автотранспортных средств. ОС-4а

4.06 Инвентарная карточка учета основных средств (для зданий и сооружений). ОС-6

4.07 Инвентарная карточка учета основных средств (для машин, оборудования, инструмента, инвентаря). ОС-7

4.08 Инвентарная карточка учета основных средств (для животных и многолетних насаждений). ОС-8

4.09 Инвентарная карточка группового учета основных средств. ОС-9

4.10 Опись инвентарных карточек по учету основных средств. ОС-10

4.11 Инвентарная книга учета основных средств. ОС-11

4.12 Карточка учета движения основных средств. ОС-12

4.13 Инвентарный список основных средств (по месту их нахождения, эксплуатации). ОС-13

5. Первичная учетная документация по труду и заработной плате

5.01 Приказ (распоряжение) о приеме на работу. Т-1

5.02 Личная карточка. Т-2

5.03 Приказ (распоряжение) о переводе на другую работу. Т-5

5.04 Записка о предоставлении отпуска. Т-6

5.05 Приказ (распоряжение) о прекращении трудового договора. Т-8

5.06 Табель учета использования рабочего времени и расчета заработной платы. Т-12

5.07 Табель учета рабочего времени. Т-13

5.08 Расчетно-платежная ведомость. Т-49

5.09 Расчетная ведомость. Т-51

5.10 Платежная ведомость. Т-53

5.11 Лицевой счет. Т-54

5.12 Документы, отражающие изготовленную продукцию, выполненные работы и оказанные услуги (наряды, рапорта, ведомости и т.д.)

5.13 Индивидуальные контракты с руководителями, специалистами и другими работниками предприятия

6. Первичные документы по учету результатов инвентаризации

6.01 Инвентаризационная опись основных средств, инв-1

6.02 Инвентаризационный ярлык, инв-2

6.03 Инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей, инв-3

6.04 Акт инвентаризации товаров, отгруженных, инв-4

6.05 Инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей, принятых (сданных) на ответственное хранение, инв-5

6.06 Акт инвентаризации материалов и товаров, находящихся в пути, инв-6

6.07 Акт инвентаризации драгоценных металлов и изделий из них, инв-8

6.08 Акт инвентаризации драгоценных камней, природных алмазов и изделий из них, инв-9

6.09 Инвентаризационная опись товаров, материалов и тары в торговле, инв

6.10 Инвентаризационная опись остатков продуктов и

полуфабрикатов на предприятиях питания, инв-14

6.11 Инвентаризационная опись ценностей и бланков документов строгой отчетности, инв-16

6.12 Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами, инв-17 • •-

6.13 Сличительная ведомость результатов инвентаризации основных средств, снв-18

6.14 Сличительная ведомость результатов инвентаризации товарно-материальных ценностей, инв-19

6.15 Сличительная ведомость результатов инвентаризации товаров, материалов, и тары в торговле, инв-20

7. Первичная документация по учеты сырья и материалов

7.01 Журнал учета поступающих грузов. М-1

7.02 Доверенность. М-2

7.03 Журнал учета выданных доверенностей. М-26

7.04 Приходный ордер (однострочный). М-3

7.05 Приходный ордер (многострочный). М-4

7.06 Акт о приемке материалов. М-7

7.07 Лимитно-заборная карта. М-8

7.08 Требование (на отпуск материалов). М-10

7.09 Накладная на внутреннее перемещение материалов (однострочная). М-12

7.10 Накладная на внутреннее перемещение материалов (многострочная). М-13

7.11 Накладная на отпуск материалов на сторону (однострочная). М-14

7.12 Накладная на отпуск материалов на сторону (многострочная). М-15

7.13 Карточка складского учета материалов. М-17

7.14 Реестр приемки-сдачи документов. М-18

7.15 Ведомость учета остатков материалов на складе. М-20

7.16 Счета, счета-фактуры, спецификации, железнодорожные накладные, товарно-транспортные накладные

8. Бухгалтерские документы (учетные регистры) журналыю-ордерной ф< учета; при организации учета с помощью вычислительной техники - соответствующие машинограммы

8.01 Главная книга Предназначена для обобщения да текущего учета, взаимной проверки правильности произведенных записей отдельным счетам и для составления баланса

8.02. Журнал-ордер № 1, ведомость № 1 Служат для учета кассовых операций Журнал-ордер отражает операций кредиту, ведомость - по дебету сч «Касса»

8.03 Журнал-ордер № 2, ведомость № 2 Для учета операций, отражаемы расчетном счете: журнал-ордер

кредиту, ведомость - по дебету счета « Расчетный счет»

8.04 Журнал-ордер № 2/1 Для учета операций, отражаемых н валютном счете

8.05 Журнал-ордер № 3 Для учета прочих денежных средств прочих счетов в банке (запись производится в хронологическом порядке, по методу поступления выписок банка и друг денежных документов)

8.06 Журнал-ордер № 4 Для учета полученных кредитов, в банке (записи производятся из выписок банка, без распределения по видам кредитов)

8.07 Журнал-ордер № 6 Для учета расчетов с поставщика» подрядчиками за приобретенные цен выполненные работы, оказанные услуги

8.08 Журнал-ордер № 7 Для учета расчетов с подотчетными лицами

8.09 Журнал-ордер № 8 Для учета разного рада расчетов: авансам, претензиям, с бюджетом, дебиторами и т.п.

8.10 Журнал-ордер № 9 Для учета различных внутрихозяйственных расчетов

8.11 Журнал-ордер № 10 Для синтетического и аналитического учета затрат на производство

8.12 Журнал-ордер № 11 Обобщает обороты по счетам реал» товаров отгруженных, выполненных работ и услуг, расчетов с покупателях заказчиками

8.13 Журнал-ордер № 12 Для учета различных видов специальных фондов, средств целевого финансирования и целевых поступлений, а также ус фонда

8.14 Журнал-ордер № 13 Для учета основных средств и их

8.15 Журнал-ордер № 15 Для учета финансовых результатов использования прибыли

8.16 Журнал-ордер № 17 Для учета переоценки товарно- материальных ценностей

8.17 Ведомость № 10 Обобщает аналитический стоимости движения материальных ценное приходу и расходу

8.18 Разработочная таблица № 2 Служит для группировки и анализа фактически начисленной за месяц заработной платы по счетам, и видам производств и т.д.

8.19 Разработочная таблица № 5 Предназначена для сводки начисленной заработной платы по ее основным категориям работников, учета различных категорий работников.

8.20 Книга (ведомость) учета депонированной заработной платы (ф. № 8) Для аналитического учета расчетов с депонентами по невыданной заработной плате

8.21 Ведомость № 7 Для аналитического учета расчетов с дебиторами и кредиторами

8.22 Ведомость № 4 Для аналитического учета обслуживающих непромышленных производств

8.23 Ведомость № 16 Для аналитического учета реализации, товаров отгруженных, расчетов с покупателями и заказчиками, выполненных работ и услуг

9. Бухгалтерские документы малых предприятий, ведущих учет по упрошенной форме счетоводства

9.01 Журнал-главная

9.02 Ведомость учета расчетов с подотчетными лицами. МП-4

9.03 Ведомость учета движения материалов. МП-6

9.04 Акт расходования материалов на производство. МП-7

9.05 Распределение транспортно-заготовительных расходов МП-8

9.06 Ведомость учета движения малоценных и быстроизнашивающихся предметов. МП-9

9.07 Книга учета основных средств. МП-11

9.08 Ведомость учета движения основных средств, нематериальных активов, износа основных средств. МП-12

9.09 Ведомость учета заработной платы (расчетно- платежная ведомость). МП-13

9.10 Ведомость учета затрат на производство. МП-14

9.11 Оборотная ведомость учета готовой продукции. МП-15

9.12 Оборотная ведомость расчетов с покупателями. МП-16

9.13 Книга учета движения нематериальных активов

9.14 Оборотная ведомость расчетов с бюджетом

9.15 Оборотная ведомость расчетов по страхованию

9.16 Оборотная ведомость по прибылям и убыткам

9.17 Оборотная ведомость использования прибыли

9.18 Оборотная ведомость по расчетам с дебиторами и кредиторами

9.19 Оборотная ведомость к разделу П пассива баланса «Кредиты и заемные средства»

9.20 Оборотная ведомость по счету 88 «Фонды социального назначения»

9.21 Расчеты по реализации и прочему выбытию основных фондов. МП-16а

9.22 Оборотная ведомость расчетов с учредителями. МП-5

10. Документы, определяющие экономическую структуру, организации, правовой статус и финансовый контроль

10.01 Устав

10.02 Учредительный договор

10.03 Реестр акционеров

10.04 Протоколы общих собраний акционеров

10.05 Протоколы заседаний совета директоров (наблюдательных советов)

10.06 Протоколы заседаний административных органов управления (правления, руководства)

10.07 Протоколы заседаний ревизионных комиссий (акты и материалы их проверок)

10.08 Годовой отчет аудитора

10.09 Акты, материалы проверок налоговых, банковских и других контролирующих органов