Журнал регистрации хозяйственных операций за отчетный период

№ п/п

Документ и краткое содержание хозяйственной операции

Сумма, тыс. руб.

1

Перечислено с расчетного счета:

• на погашение краткосрочного кредита

• на оплату счетов коксохимического комбината

3 000

2 540

2

Израсходовано из подотчетных сумм на нужды производства:

• завхозом И. И. Ивановым

• экспедитором П. П. Петровым

17

18

3

Оприходован остаток неиспользованной экспедитором П. П. Петровым подотчетной суммы в кассу

?

4

Поступил на склад от ООО «Печка» уголь каменный в количестве 5 т

80

5

Перечислено с расчетного счета:

• металлургическому заводу за материалы

• И. А. Ивановой по исполнительному листу

3 710

35

6

Получено с расчетного счета в кассу:

• для выплаты заработной платы

• на командировочные расходы

2 900

155

7

Выдано из кассы:

• заработная плата

• в подотчет завхозу И. И. Иванову

• в подотчет инженеру С. С. Сидорову

2 900

45

60

8

Отпущено со склада в производство:

• чугун литейный – 5 000 кг

• сталь листовая – 12 500 кг

• кокс литейный – 10 т

?

?

?

9

Получено безвозмездно от другой организации основное средство - станок

12 300

10

Поступило на склад:

• от металлургического завода – чугун литейный (8 000 кг по цене 0,1 тыс. руб. за 1 кг)

• от коксохимического комбината – кокс литейный (15 т по 64 тыс. руб. за т)

?

?

11

Получено с расчетного счета по чеку в кассу на хозяйственные нужды

240

12

Израсходовано из подотчетных сумм на нужды производства:

• завхозом И. И. Ивановым

• инженером С. С. Сидоровым

27

43

13

Начислена заработная плата рабочим основного производства

4 930

14

Начислены страховые взносы на обязательное социальное и пенсионное страхование

?

15

Удержан налог на доходы физических лиц

?

16

Отпущены со склада и израсходованы на нужды основного производства:

• чугун литейный – 600 кг

• сталь листовая – 500 кг

• уголь каменный – 10 т

?

?

?

17

Оприходована на склад готовая продукция

17 300

18

Возвращен в кассу остаток подотчетной суммы инженером С. С. Сидоровым

?

Дата совершения операции

Совершенная операция

Дата обнаружения ошибки

Правильная операция

20.01.20__ года

Отпущена в производство оберточная бумага 20 кг на сумму 150 руб.

29.01.20__ года

Отпущена в производство оберточная бумага 20 кг на сумму 100 руб.

25.01.20__ года

Отпущено в производство 200 кг сахара на сумму 2 000 руб.

20.02.20__ года

Отпущено в производство 210 кг сахара на сумму 2 000 руб.

31.01.20__ года

Утвержден авансовый отчет № 125 по командировке на сумму 10 250 руб.

31.01.года, следующего за 20__ года

Сумма по авансовому отчету № 125 с учетом страхового сбора составляет 10 300 руб.

05.05.20__ года

Согласно материальному отчету оприходовано на склад сырья от поставщика на сумму 453 руб.

10.05.20__ года

При проверке отчета сумма поставки сырья по счету от поставщика составила 435 руб.

18.07.20__ года

В журнале-ордере указана задолженность поставщикам в сумме 9 800 руб.

19.07.20__ года

(итоги в журнале-ордере по счетам не подсчитаны)

Фактическая задолженность по документу составила 8 900 руб. (по дебету корреспондирующего счета сумма указана правильно)

31.07.20__ года

(итоги журнала-ордера подсчитаны, но не перенесены в Главную книгу)

Фактическая задолженность по документу составила 8 900 руб. (по дебету корреспондирующего счета сумма указана правильно)

31.12.20__ года

(итоги журнала- ордера подсчитаны и перенесены в Главную книгу)

Фактическая задолженность по документу составила 8 900 руб. (по дебету корреспондирующего счета сумма указана правильно)

26.10.20__ года.

Полученные от магазина бумажные скатерти на сумму 1 050 руб. оприходованы в состав основных средств

31.01. года, следующего за 20__ годом

По итогам инвентаризации бумажные скатерти на сумму 1 050 руб. выведены из состава основных средств

01.12.20__ года

Поступили материалы от поставщика на сумму 6 500 руб.

25.02. года, следующего за 20__ годом

Фактическая сумма поступивших материалов 5 600 руб. (материалы уже использованы в производстве)

Содержание

операции

Запись, сделанная в учете

Исправительные записи

Дебет

Кредит

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

Сумма, руб.