Задача № 19.

Определить сумму КПН за 2012 г.

Юридическое лицо получило, следующие виды доходов:

- доход от реализации товаров -4500,0 т.т

- доход от оказания услуг 1200,0 тт.т

- имущество полученное от юр. лица безвозмездно 1000,0 т.т.

- доходы по сомнительным обязательствам 1200,0 т.т

-дивиденды 1500,0т.т

Расходы юридического лица:

-расходы связанные с получением СГД 1700,0 т.т

- амортизационные отчисления :

1. здание (сред. год стоимость 8900,0 т.т )- 800,0т.т

2. офисное оборудование (сред. год стоимость 1200,0 т.т )-500,0 т.т

3. машины (сред. год стоимость 3000,0 т.т )-150,0 т.т

-расходы на ремонт:

1. здание (сред. год стоимость 8900,0 т.т )- 600,0т.т

2. офисное оборудование (сред. год стоимость 1200,0 т.т )-150,0 т.т

3. машины (сред. год стоимость 3000,0 т.т )-200,0 т.т

-расходы по командировкам (билет 5,0 т.т, 6 дней, наем гостиницы -4,0 тенге)- 500,0 т.т.

- благотворительная помощь -123000 тенге.

------------------------------------------------------------------------ -----------

Задача № 20.

Определить: Сумму корпоративного подоходного налога, юридического лица –нерезидента РК, осуществляющего свою деятельность через образования постоянного учреждения за 2012 год.

Юридическое лицо в 2012 году получило следующие виды доходов (тыс. тенге):

- доходы от оказания услуг 2400

- доход от сдачи в аренду имущества 800

- дивиденды 1550

- доход от прироста стоимости здания при реализации здания 5000

Произвело следующие вычеты:

- расходы связанные с получением СГД 1500

- расходы по сомнительным обязательствам 600

- расходы связанные со строительством оздоровительного комплекса 1200

Задача № 21

Определить: Сумму корпоративного подоходного налога ТОО «Курылыс» за 2012 год., юридическое лицо, не резидент РК и работает без образования постоянного Курылыс» в 2010 году получило следующие виды доходов ( тенге):

- Доходы от реализации товаров 3400000

- Доход от списания обязательств 420000

- Безвозмездно полученное здание под офис в качестве вклада в уставный капитал 1500000

- Дивиденды по государственным ценным бумагам 260000

Произвело следующие виды выплат:

- Расходы связанные с получением СГД 2120000

• Выплаты по сомнительным обязательствам 150000

• Расходы на социальный выплаты 456000

• Расходы на научно-исследовательские проекты 230000

------------------------------------------------------------------------ -----------