Завдання для поглиблення теоретичних знань та набуття практичних навичок з дисципліни «Облік і звітність в оподаткуванні»

Закріплення теоретичних знань та опанування навичок і вмінь з обліку і звітності в оподаткуванні, викликано необхідністю забезпечення професіоналізму для фахівця зі спеціальності “Облік і аудит”.

Під час проходження виробничої практики студенти повинні:

• продемонструвати вміння застосовувати теоретичні знання, методичні рекомендації і практичні навички щодо ведення податкового обліку, розрахунку податкових зобов’язань з різних податків, зборів та обов’язкових платежів, а також заповнення податкової звітності;

• ознайомитися з організацією податкового обліку на підприємстві, зі складом податків і зборів та порядком подання податкових декларацій та додатків до них;

• удосконалити й поглибити знання, навички та вміння з обліку і звітності в оподаткуванні, набутих в обсязі вузівської програми;

• вміти аналізувати й обґрунтувати доцільність застосовуваної системи оподаткування (податок на прибуток підприємств, спрощена система оподаткування).

Тема 1. Податковий облік та звітність з податку на прибуток підприємств

Порівняльна характеристика відображення доходу в податковому та бухгалтерському обліку. Порівняльна характеристика відображення витрат в податковому та бухгалтерському обліку. Податковий облік амортизації основних засобів. Декларація з податку на прибуток підприємств: види, порядок заповнення та подання. Додатки до декларації з податку на прибуток підприємств.

Тема 2. Особливості податкового обліку податку з доходів фізичних осіб

Документальне підтвердження права на податкову соціальну пільгу. Порядок заповнення та подання податкового розрахунку за формою 1ДФ.

Тема 3. Податковий облік та звітність з непрямих податків

Облік податкового зобов’язання та податкового кредиту з ПДВ. Податкова накладна: види, порядок заповнення. Реєстр отриманих та виданих податкових накладних. Декларація з ПДВ: види, порядок заповнення та подання. Податковий облік акцизного податку. Звітність з акцизного податку.

Тема 4. Організація податкового обліку та звітності з інших податків та зборів

Податковий облік рентної плати та плати за землю. Податковий облік збору за спеціальне використання води і лісових ресурсів, екологічний податок. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу. Місцеві податки і збори.

Тема 5. Особливості податкового обліку та звітності суб’єктів малого підприємництва

Організація податкового обліку на підприємствах – суб’єктах малого підприємництва. Склад, порядок заповнення та подання податкової звітності за спрощеною системою оподаткування.

Завдання для поглиблення теоретичних знань та набуття практичних навичок з дисципліни «Внутрішньогосподарський контроль»

Під час проходження практики студенти повинні опанувати теоретичні і практичні навички організації внутрішньогосподарського контролю на підприємстві. Зокрема переглянути первинні документи, внутрішню і зовнішню фінансову звітність підприємства і використовуючи прийоми, способи і процедури внутрішньогосподарського контролю виявити порушення та запропонувати способи їх усунення.

Тема 1. Організація внутрішньогосподарського контролю на підприємстві.

Дослідити установчі документи та виявити взаємозв’язки служби внутрішнього контролю з іншими структурними підрозділами підприємства. Обов’язково звернути увагу на структуру та вимоги до штату служби внутрішнього аудиту. З’ясувати чи існує громадський контроль на підприємстві.

Тема 2. Внутрішньогосподарський контроль необоротних активів.

Визначити об'єкти аудиту необоротних активів. Розглянути форми документів, які є джерелом інформації при контролі необоротних активів починаючи від первинних документів.

Тема 3. Внутрішньогосподарський контроль грошових коштів.

Розглянути порядок встановлення та розрахунку ліміту каси, проведення звірки касових оборотів з даними бухгалтерського обліку в кінці операційного дня, розглянути первинні документи, які використовуються при ВГК грошових коштів.

Тема 4. Внутрішньогосподарський контроль збереження і використання матеріальних ресурсів.

Дослідити операцій з товарно-матеріальними цінностями на підставі облікової документації, порядок здійснення інвентаризації. Перевірити правильність записів у картках складського обліку на основі первинних документів та обґрунтовувати визначення залишку цінностей після кожної операції, Розглянути чи є розходження між даними складського і бухгалтерського обліку шляхом співставлення залишків у сальдовій книзі з залишками, підрахованими бухгалтерією в оборотних відомостях за групами матеріалів.