Закупка тмц у постачальника

Відображення операцій із закупки матеріальних цінностей у постачальника проводиться документом «Надходження товарів і послуг». Документ може бути створений «введенням на підставі» рахунка на оплату постачальника, якщо такий реєструвався в системі.

Для відображень операцій закупки ТМЦ обов'язковим є наступне:

• вид операції документа = «покупка, комісія»;

• вид договору з контрагентом = «з постачальником».

Перелік закуповуваних ТМЦ вказуються на закладці «Товари» довільним набором, за допомогою кнопки «Підбір» або по кнопці «Змінити».

При проведенні документ оприбутковує куплені запаси в бухгалтерському (Дт 20, 22, 28 ↔ Кт 63) та податковому обліку (Дт 64 ↔ Кт 63), формує заборгованість постачальнику, при необхідності нараховує очікуваний податковий кредит і валові витрати.

Повернення постачальнику

Куплені у постачальника ТМЦ при необхідності можуть бути повернуті йому. Операція повернення постачальнику куплених раніше ТМЦ відображається документом «Повернення товарів постачальнику». Документ повинен бути створений з видом операції «Покупка, комісія» і в рамках договору виду «З постачальником». Перелік ТМЦ які повертають вказується на закладці «Товари». Найзручніше створювати документ повернення «введенням на підставі» вихідного прибуткового документа. При цьому коректно заповнюються всі параметри документа, залишається тільки відредагувати перелік ТМЦ та їх кількість.

2. Оформлення рахунку на оплату, оплата та надходження об’єктів мшп

Задача №1 13 березня від АТ «Ресурс» на склад №1 підприємства «Надія» надійшли такі об’єкти малоцінних швидкозношуваних предметів:

• Розетки Merten в кількості 5 шт. (за ціною 25 грн./шт.) на суму 125 грн., включно з ПДВ 20%;

• Вимикачі Merten-Antik в кількості 8 шт. (за ціною 35 грн./шт.) на суму 280 грн., включно з ПДВ 20%.

Раніше (10.03.20__ р.) за рахунком на оплату постачальника від 07.03.20__ р. було здійснено оплату цієї поставки.

1. Доповніть довідник Номенклатура новою групою МШП та новими елементами з обговоренням одиниці виміру (шт..) та ставки ПДВ (20%): розетки Merten, вимикачі Merten-Antik.

Рис.1 Довідник «Номенклатура», група МШП

2. Відкрийте список документів «Рахунок на оплату постачальника» (меню Покупка). Створіть новий документ від 07.03.20__р. на загальну суму 405 грн. (рис.2).

Рис.2 Документ «Рахунок на оплату постачальника» (заповнений)

Огляньте друковану форму документа натиснув на кнопку «Рахунок на оплату».

3. Для введення документа «Платіжне доручення» на основі вже сформованого рахунка необхідно у вікні «Рахунки на оплату постачальника» виділити потрібний рядок з потрібним документом, натиснути на кнопку «Ввести на підставі - » та обрати необхідне (рис.3).

Рис.3 Вікно документів «Рахунок на оплату постачальника»

На екрані з’явиться заповнена діалогова форма вікна «Платіжне доручення вхідне» де необхідно скорегувати дані (за потребою):

• перевірте дати створення та оплати;

• зніміть галочку «Відобразити в под. обліку»;

• укажіть відповідального.

Огляньте друковану форму документа натиснув на кнопку «Платіжне доручення» (рис.4).

Рис.4 Документ «Платіжне доручення»

4. Створіть документ «Надходження товарів і послуг» на основі сформованого рахунка на оплату застосував кнопку «Ввести на підставі - » у вікні «Рахунки на оплату постачальника» (рис.3).

На екрані з’явиться заповнена діалогова форма вікна «Надходження товарів і послуг: Покупка, комісія». Перевірте заповнені дані:

• в верхній частині: дату створення документу, зніміть галочку «Відобразити в податк. обліку», склад;

• в табличній частині на вкладці Товари: номенклатуру, кількість, рахунок – 221 «МШП на складах», ПДВ включений у вартість;

• в табличній частині на вкладці Рахунки розрахунків: залиште порожніми поля розрахунків по авансах і по тарі.

Виконайте запис документу та огляньте друковану форму документа натиснув на кнопку «Прибуткова накладна» (рис.5). Проведіть документ.

Рис.5 Документ «Прибуткова накладна»

5. Проаналізуйте виконані проводки за допомогою журналу операцій та рахунки в оборотно-сальдової відомості.

Дата операції	Зміст операції	Рахунки		Сума, грн..	Документ
		Дт	Кт
07.03.20__				405	Рахунок на оплату постачальника
10.03.20__	Оплачено рахунок продавця АТ «Ресурс»	631	311	405	Платіжне доручення вихідне
13.03.20__	Оприбутковані ТМЦ	221	631	280 125	Надходження товарів і послуг