- •Контрольная работа
- •Рабочий план бухгалтерского учёта финансово-хозяйственной деятельности оао
- •Активы (имущество) и обязательства оао на 01.12.200х г.
- •Группировка активов оао по их составу и размещению
- •Группировка активов оао по источникам их образования
- •Изменение бухгалтерского баланса оао под влиянием отдельных хозяйственных операций за декабрь 20хх г.
- •Ведомость остатков по синтетическим счетам оао на 1 декабря 20хх г.
- •Перечень хозяйственных операций за декабрь 20хх г.
- •Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»
- •Счет 07 «Оборудование к установке»
- •Счет 08-4 «Приобретение объектов основных средств»
- •Счет 08-8 «Выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ»
- •Счет 02 «Амортизация основных средств»
- •Счет 10 «Материалы»
- •Счет 19 «ндс по приобретенным ценностям»
- •Счет 25 «Общепроизводственные расходы»
- •Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
- •Счет 43 «Готовая продукция»
- •Счет 44 «Расходы на продажу»
- •Счет 50 «Касса»
- •Счет 58 «Финансовые вложения»
- •Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
- •Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
- •Счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»
- •Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
- •Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
- •Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
- •Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
- •Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»
- •Счет 76-1 «Расчеты с разными дебиторами»
- •Счет 76-2 «Расчеты с разными кредиторами»
- •Счет 83 «Добавочный капитал»
- •Счет 84 «Нераспределенная прибыль»
- •Счет 91 «Прочие доходы и расходы»
- •Счет 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей»
- •Счет 99 «Прибыли и убытки»
- •Счет 71-2 Резцова е.А.
- •Счет 71-3 Ахатова а.Р.
- •Оборотно-сальдовая ведомость по счетам аналитического учета к счету 71 «Расчёты с подотчётными лицами»
- •Отчет о прибылях и убытках за отчетный 20хх г.
- •Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 20хх г.
Группировка активов оао по источникам их образования
№ п/п |
Группа активов |
№ по табл.1 |
Подгруппа или отдельные виды активов |
Сумма, руб. |
I |
Собственные |
|
Капитал в том числе |
26 993 500 |
|
|
6 |
Добавочный капитал |
500 000 |
|
|
21 |
Нераспределенная прибыль |
795 079 |
|
|
26 |
Прибыль отчетного периода |
2 498 421 |
|
|
32 |
Уставный капитал |
23 200 000 |
|
|
ИТОГО по группе I |
26 993 500 |
|
II |
Заемные |
|
Долгосрочные в том числе |
1 000 000 |
|
|
7 |
Долгосрочные кредиты банков |
1 000 000 |
|
|
|
Краткосрочные в том числе |
2 143 000 |
|
|
8 |
Задолженность бюджету по налогам |
395 800 |
|
|
10 |
Задолженность по оплате труда |
306 100 |
|
|
11 |
Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение |
127 300 |
|
|
13 |
Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуги |
1 005 000 |
|
|
16 |
Краткосрочные кредиты банков |
305 000 |
|
|
29 |
Прочие кредиторы |
3 800 |
|
|
ИТОГО по группе II |
3 143 000 |
|
|
|
ВСЕГО |
30 136 500 |
|
В Таблице 5 отражаем влияние различных хозяйственных операций на изменение валюты баланса ОАО по характеру типа изменений:
Тип изменения |
Характер изменения баланса под влиянием хозяйственных операций |
I |
Изменениия (+,-) в структуре актива |
II |
Изменениия (+,-) в структуре пассива |
III |
Равновеликое увеличение (+) актива и пассива |
IV |
Равновеликое уменьшение (-) актива и пассива |
Таблица 5
Изменение бухгалтерского баланса оао под влиянием отдельных хозяйственных операций за декабрь 20хх г.
Содержание операции |
Вариант |
Характер изменения (увеличение (+) или уменьшение (-) ) статей баланса |
Тип изменений |
|||||
2 |
Актив баланса |
Пассив баланса |
||||||
Сумма, руб. |
Код строки баланса |
Изменение (+) или (-) |
Код строки баланса |
Изменение (+) или (-) |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
||
1. Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склады материальные ценности, включая НДС |
554 600 |
220 211 |
+ + |
621 621 |
+ + |
III III |
||
2. Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита |
38 400 |
260 260 |
+ - |
|
|
I |
||
3. Выданы работникам суммы наличных денежных средств под отчет |
11 600 |
240 260 |
+ - |
|
|
I |
||
4. Выплачены из кассы организации: а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности за ноябрь 20ХХ г. б) под отчет на командировочные и хозяйственные нужды
ИТОГО |
250 000 11 600
261 600 |
260
240 260 |
-
+ - |
622
|
-
|
IV
I |
||
5. Депонирована невыданная заработная плата |
56 100 |
|
|
622 625 |
- + |
II |
||
6. Из начисленной заработной платы удержан налог на доходы физических лиц |
35 400 |
|
|
622 624 |
- + |
II |
||
7. Оплачены с расчетного счета организации счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр. |
1 206 000 |
260 |
- |
621 |
- |
IV |
||
8. Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу организации для выплаты заработной платы, на командировки, хозяйственные расходы |
300 000 |
260 260
|
- +
|
|
|
I |
||
9. Поступили деньги на расчетный счет организации: а) от покупателя за проданную продукцию б) в погашение дебиторской задолженности (прочей)
ИТОГО |
1 900 000 10 000
1 910 000 |
260 241 262 246 |
+ - + - |
|
|
I
I
|
||
10. Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств (здание цеха, производственное оборудование) |
1 003 000 |
120 130 |
+ - |
|
|
I |
||
11. Произведено с расчетного счета погашение краткосрочного кредита банка |
140 000 |
260 |
- |
610 |
- |
IV |
||
Общее изменение итога баланса |
|
|
- 1 041 400 |
|
- 1 041 400 |
|
||
Таблица 6