Тема 2. Денежное обращение

1. Понятие денежного оборота, его структура и организация

Денежный оборот представляет собой движение денег при выполнении ими своих функций. Денежный оборот может быть налично-денежным и безналичным. Денежный оборот как процесс непрерывного движения кредитных денег в наличной и безналичной форме имеет сложную внутреннюю структуру. Выделяют несколько признаков классификации элементов, составляющих эту структуру.

Структура денежного оборота

Признак структурирования	Структура денежного оборота
1. Форма функциони­рования денег	– Наличный денежный оборот; – безналичный денежный оборот
2. Субъекты экономической деятельности	– Оборот между хозяйствующими субъектами; – оборот между хозяйствующими субъектами и населением; – оборот между хозяйствующими субъектами, населением и учреждениями кредитно-финансовой системы; – оборот между хозяйствующими субъектами, населением и финансовыми органами
3. Субъекты финансово-кредитной системы	– Оборот между коммерческими банками (межбанковский оборот); – оборот между ЦБ и коммерческими банками; – оборот между коммерческими банками и их клиентами (банковский оборот)

Налично-денежное обращение отражает движение наличных денег (банкнот, монет, казначейских билетов) в качестве средства обращения и средства платежа.

Наличные деньги используются в следующих сферах:

- кругооборот товаров и услуг;

- оплата труда и выплата предприятиями других денежных доходов физическим лицам;

- выплата пенсий, пособий, страховых возмещений по договорам страхования;

- оплата ценных бумаг и выплата доходов по ним;

- налоговые платежи населения;

- внесение физическими лицами денег на банковские депозиты и получение доходов, изъятие вкладов и др.

Регулирование наличного денежного оборота осуществляет Центральный банк РФ. Основные элементы регулирования:

- Центральный банк РФ организует изготовление банкнот и монет;

- обеспечивается создание резервного фонда банкнот и монет;

- устанавливаются признаки и порядок определения платежеспособности денежных знаков, порядок замены поврежденных банкнот и монет и их уничтожения;

-наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, должны сдаваться в банк для последующего зачисления на их счета. Установлены сроки сдачи наличности (от ежедневной до одного раза в несколько дней);

- установлены правила перевода и инкассирования наличных денег;

- наличные деньги в кассах предприятий хранятся в пределах лимитов, установленных обслуживающими их банками. Лимиты устанавливаются с учетом особенностей режима деятельности предприятия;

- определяется порядок выдачи наличных денег для выплаты заработной платы, социальные выплаты, стипендий (в соответствии с календарем выдач);

- выдача наличных денег предприятиям и организациям производится за счет текущих поступлений денежной наличности в кассы кредитных организаций;

- для каждой кредитной организации установлен минимально допустимый остаток денег в оборотной кассе. При недостаточности текущих поступлений оборотные кассы банков пополняются через систему территориальных учреждений и расчетно-кассовых центров Центрального банка РФ.

Безналичный денежный оборот – это совокупность платежей, совершаемых без использования наличных денег, путем совершения бухгалтерский операций в учреждениях банков: перечисление денежных средств по счетам, зачет взаимных требований.

В зависимости от экономического содержания различают две группы безналичных платежей:

1) платежи по товарным операциям;

2) платежи по финансовым обязательствам.

С целью организации безналичного оборота предприятия и организации, физические лица открывают счета (расчетные, текущие) в учреждениях банков.

Расчетный счет – это счет, открываемый в банке коммерческому предприятию, имеющему статус юридического лица. Владелец расчетного счета имеет право распоряжаться своими средствами без ограничений, осуществляя любые не запрещенные законом операции. Расчетный счет необходим для осуществления безналичных расчетов при проведении коммерческих операций.

Текущие счета открывают физические лица и предприятия, которые могут иметь расчетный счет. По текущим счетам предприятий производятся операции, связанные с оплатой труда и оплатой административно-хозяйственных расходов. Такого рода счета, как правило, открывают филиалам и представительствам. По текущим счетам физических лиц производят операции, связанные с зачислением и выплатой заработной платы, пенсий и других денежных доходов, оплата коммунальных услуг, услуг связи и другие платежи.

Безналичный оборот осуществляется с использованием различных форм расчетных документов: платежных поручений, аккредитивов, чеков, инкассовых поручений, векселей, пластиковых карточек и других форм электронных расчетов.

Процессы безналичных расчетов включает три основных расчетных процесса:

1) инициирование расчетной операции – процесс, при помощи которого хозяйствующий субъект поручает обслуживающему его банку перевести денежные средства другому хозяйствующему субъекту. Инициирование платежа осуществляется с помощью стандартных платежных инструментов;

2) процесс передачи и обмена платежными инструментами между банками – участниками платежной системы;

3) процесс расчета между банками-участниками, которые списывают (зачисляют) денежные средства со счетов своих клиентов.

Для проведения расчетов между банками используются корреспондентские счета. Корреспондентский счет – это счет, который один банк (банк-респондент) открывает в другом банке (банке-корреспонденте) для совершения по этому счету операций, предусмотренных договорами между ними. Счет, который ведет банк-корреспондент носит название ЛОРО. На балансе банка-респондента он называется НОСТРО. Расчетные операции по указанным счетам осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства их остатков.

Корреспондентские счета в обязательном порядке открываются коммерческими банками в Центральном банке РФ. Каждый банк имеет один корреспондентский счет в расчетно-кассовом центре. Расчеты между банками могут проходить как через расчетную сеть Центрального банка РФ, так и на основе двух- или многосторонних корреспондентских отношений между коммерческими банками.