2.4 Штатное расписание

Штатное расписание ЗАО «Невский простор» приведено в табл. 5.

Таблица 5

Таб.№	ФИО	Должность	Оклад руб.	Примечание
1	2	3	4	5
1	Сидоров Николай Петрович	Генеральный директор	33900	Дети - 2
2	Тарасов Иван Сергеевич	Зам. директора по коммерческим вопросам	28250
3	Копылов Сергей Николаевич	Заместитель директора по общим вопросам	28250	Участник боевых действий в Афганистане
4	Николаева Ирина Владимировна	Главный бухгалтер	28250	Дети - 1
5	Алешина Вера Алексеевна	Бухгалтер	16950
6	Павлова Светлана Васильевна	Секретарь	11300	Дети - 2
7	Петрова Валентина Ивановна (гражданско-правовой договор)	Уборщица	7910	Дети -1
8	Плавсостав	15 человек	226000

2.5. Дополнительная информация

Класс профессионального риска – 8 класс. ( К=0,9)

Сумма авансовых платежей по налогу на прибыль в 4 квартале составила:

федеральный бюджет 4 000 руб.;
региональный бюджет 36 000 руб.

3. Расчет налогов, исчисляемых судоходной компанией при выполнении перевозок

3.1 Расчет налога на добавленную стоимость

Таблица 6

НДС по выполненным хозяйственным операциям

Дата	Наименование операции	Стоимость товаров (работ, услуг), руб.	Ставка НДС %	Сумма НДС, руб	Обоснование
Аванс
15.01	Сдача в аренду ОАО « Неруд» толкача «Сильный»	600 030	18/118	91530	п. 4 ст. 164
31.01	По договору с ООО «Темп» осуществленная перевозка генгруза судном «Речной 1»	1066720	18/118	162720	п. 4 ст. 164
15.02	По договору с ЗАО «Трест» осуществленная перевозка щебня судном «Быстрый»	666 700	18/118	101700	п. 4 ст. 164
03.03	По договору с ЗАО «Д.С.Т» осуществленная перевозка щебня судном «Быстрый»	720036	18/118	109836	п. 4 ст. 164
Итого		3 053 486		465786
Реализация
01.01- 31.03	Сдача в аренду ОАО «Неруд» толкача «Сильный»	508500	18%	91530	п. 3 ст. 164
10.02- 25.02	По договору с ООО «Темп» осуществленная перевозка генгруза судном «Речной 1»	678000	18%	122040	п. 3 ст. 164
09.01-15.01	По договору с ООО «Краб» осуществлена перевозка кирпича судном «Речной 1»	1017000	18%	183060	п. 3 ст. 164
20.02- 03.03	По договору с ЗАО «Трест» осуществленная перевозка щебня судном «Быстрый»	565000	18%	101700	п. 3 ст. 164
10.03- 20.03	По договору с ЗАО «Д.С.Т» осуществленная перевозка щебня судном «Быстрый»	610200	18%	109836	п. 3 ст. 164
10.01- 20.01	По договору с ЗАО «Омега» осуществленная перевозка щебня судном «Быстрый»	678000	18%	122040	п. 3 ст. 164
20.01- 25.01	По договору с ООО «Мост» осуществленная перевозка песка судном «Невский»	768400	18%	138312	п. 3 ст. 164
15.02- 20.02	По договору с ООО «Д.С.Т» осуществленная перевозка песка судном «Невский»	734500	18%	132210	п. 3 ст. 164
01.03- 15.03	По договору с ООО «Гром» осуществленная перевозка кирпича судном «Речной 1»	678000	18%	122040	п. 3 ст. 164
20.03- 25.03	По договору с ООО «Дека» осуществленная перевозка песка судном «Невский»	791000	18%	142380	п. 3 ст. 164
Итого		7028600		1265148
ВСЕГО				1690254

Таблица 7

Сумма налоговых вычетов

Наименование хозяйственной операции	Стоимость товаров (работ, услуг), руб.	Сумма НДС, руб.	Обоснование
Рацион питания экипажей судов			Ст. 171 п. 2
январь	56500	8475
февраль	50850	7910
март	62150	9040
Приобретено и израсходовано топливо			Ст. 171 п. 2
январь	56 500	10 170
март	67 800	12 204
Приобретены и израсходованы смазочные материалы			Ст. 171 п. 2
январь	33900	6102
февраль	22600	4068
март	28250	5085

Оплачено за аренду офиса за квартал янв., фев.	40680	7322,4	Ст. 171 п. 2
Услуги сторонних организаций по обслуживанию судов			Ст. 171 п. 6
январь	22600	4068
март	28 250	5 085

Оплачено расходы за услуги Гидромеослужбы	20340	3661,2	Ст. 171 п. 2
Расходы на рекламу февраль	7 910	1 423,8	Ст. 171 п. 2
Командировочные расходы зам. ген. директора, в т. ч.			Ст. 171 п. 7
проезд	1 356	206,79

Расходы на рекламу (участие в выставке)	56 500	10 170	Ст. 171 п. 2
Расходы на рекламу (участие в выставке)	56 500	10 170	Ст. 171 п. 2
Представительские расходы – собрание учредителей			Ст. 171 п. 7
транспортное обслуживание	5650	1017
буфетное обслуживание	2260
банкет	50850

Итого	614946	96008,19
Итого	614946	96008,19

Таблица 8

Суммы НДС, которые нельзя принять к вычету

Наименование хозяйственной операции	Дата	Сумма НДС, руб.к вычетам	Обоснование
Приобретено и израсходовано топливо	февраль	8136	Счет-фактура отсутствует (Ст. 172 п. 9)
Расходы на радиосвязь	январь, февраль, март	12204	Счет-фактура от 05.04 (за следующий квартал)
Оплачено за аренду офиса	март	3661,2	Счет-фактура за март от 03.04 (за седующий квартал)
Услуги сторонних организаций по обслуживанию судов	февраль	2440,8	Счет-фактура отсутствует (Ст. 172 п. 9)
Командировочные расходы зам. ген. директора, проживание	февраль	430,53	Счет-фактура за проживание отсутствует (Ст. 172 п. 9)
ИТОГО		26872,53

Таблица 8.1

НДС не облагаются

Операция	Обоснование
Страхование судов	Ст. 149 п.3
Портовые сборы	Ст. 149 п.2 пп. 23
Консультационные услуги	Ст. 346.11
Оплачено по договору добровольного медицинского страхования, предусматривающему оплату страховщиком медицинских расходов	Ст. 149 п.3 пп.7
Расчётно-кассовое обслуживание	Ст. 149 п.3 пп.3
Приобретено судно, которое подлежит регистрации в международном реестре	Госпошлина (ст. 333.33 п. 108)

Таблица 8.2

Определение ставки НДС (по 18%)

Наименование хозяйственной операции	Дата	Стоимость товаров (работ, услуг), руб.	Обоснование
Сдача в аренду ОАО «Неруд» толкача «Сильный»	01.01–31.03	508500	п. 4 ст. 164
По договору с ООО «Краб» осуществлена перевозка кирпича судном «Речной 1»	09.01–15.01	1017000	п. 3 ст. 164 НДС аванса на декабрь
По договору с ЗАО «Омега» осуществлена перевозка щебня судном «Быстрый»	10.01–20.01	678000	п. 3 ст. 164
По договору с ООО «Мост» осуществлена перевозка песка судном «Невский»	20.01–25.01	768400	п. 3 ст. 164
Осуществлена буксировка судна судоходной компании «Волго-Балт»	16.01	113000	п.2 пп.23 ст. 149
По договору с ООО «Темп» осуществлена перевозка генгруза судном «Речной 1»	10.02–25.02	904000	п. 4 ст. 164
По договору с ЗАО «Трест» осуществлена перевозка щебня судном «Быстрый»	20.02–03.03	565000	п. 4 ст. 164
По договору с ООО «Д.С.Т» осуществлена перевозка песка судном «Невский»	15.02–20.02	734500	п. 3 ст. 164
Осуществлен ремонт в порту судна судоходной компании «БМП»	18.02	101700	п.2 пп.23 ст. 149
По договору с ООО «Гром» осуществлена перевозка кирпича судном «Речной 1»	01.03–15.03	678000	п. 3 ст. 164
По договору с ЗАО «Д.С.Т» осуществлена перевозка щебня судном «Быстрый»	10.03–20.03	610200	п. 4 ст. 164
По договору с ООО «Дека» осуществлена перевозка песка судном «Невский»	20.03–25.03	791000	п. 3 ст. 164

НДС, подлежащ. уплате в бюджет = НДС исчисл. – НДС к вычету

НДС, подлежащ. уплате в бюджет = 1594245,81руб

<<< < Предыдущая 12 / 52 3 4 5 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

#
01.07.20252 Мб2МЭ.5.3Л.doc
#
01.07.2025568 Кб1МЭ.9.1Л.doc
#
18.04.201596 Кб40МЭиМЭО.doc
#
01.07.20254 Мб3На печать.docx
#
01.05.2025215 Кб2Надя.doc
#
01.05.2025114 Кб0Налоги волков.docx
#
01.07.2025168 Кб0НАЛОГИ_Методичка КП, 2013.doc
#
01.03.2025793 Кб7Напорно - Пожарный насос 3 мой.docx
#
01.05.202548 Кб3Научная организация и нормирование труда. Орган...docx
#
19.09.2019865 Кб17НАША_РАБОЧАЯ_МЕТОДИЧКА_WORD.doc
#
01.07.2025325 Кб2НВ_для_РИО_КТС_287М.doc