Задача 2 Рішення.

Однією з розповсюджених у світовій практиці правових форм безготівкових розрахунків є розрахунки чеками.

Розрахунковий чек - документ, що містить письмове розпорядження власника рахунку (чекодавця) установі банку (банкові-емітентові), яка веде його рахунок, сплатити чекодержателю зазначену в чеку суму коштів.

Чекодавець - це юридична або фізична особа, яка здійснює платіж за допомогою чека та підписує його. У світовій практиці він носить назву трасанту. Банк. який сплачує грошові кошти - це трасат.

Чекодержатель - підприємство, яке є отримувачем коштів за чеком.

Банк-емітент - банк, що видає чекову книжку (розрахунковий чек) підприємству або фізичній особі. Видача чека носить назву - трасування.

Можна замовити відразу кілька чекових книжок, а за відкриття декількох рахунків в одному банку, можна одним зверненням запитати книжки відразу за декількома вашими рахунками. Обмеження на кількість книжок інструкціями не встановлено.

Для отримання кількох чекових книжок підприємство (уповноважена особа цього підприємства) повинна подати до банку заяву про видачу чекової книжки, в ній же зазначається і кількість виданих чекових книжок.

Ліміт чекової книжки - це загальна гранична сума, на яку чекодавець може виписати чек з цією книжкою.

Клієнт може поповнити ліміт чекової книжки у разі його вичерпання. Для поповнення ліміту чекодавець подає в банк доручення (фізична особа подає заяву або заповнює спеціаль­ний ордер) разом з відповідною чековою книжкою. У дору­ченні в рядку "Призначення платежу" вказується '' Поповнен­ня ліміту за чековою книжкою".

У випадку з видачею чекових книжок для фабрики, то банк в цій ситуації кілька книжок може видати, але на суму не більшу ніж 80 тис. грн., оскільки видача трьох чекових книжок по 30 тис. грн. кожна передбачає наявність коштів на поточному рахунку у сумі 90 тис. грн.

У випадку з комбінатом будівельних матеріалів потрібно узгодити ліміт чекової книжки, виходячи з потреб підприємства, тобто його місячного обороту.

У випадку з ремонтно-будівельним управлінням банк повинен відмовити у видачі чекової книжки, оскільки на поточному рахунку підприємства коштів немає.

Чеки з чекової книжки виписуються в момент здійснен­ня платежу і видаються чекодавцем за отримані ним товари та надані послуги. Виписуючи чек, чекодавець переносить залишок ліміту з корінця попереднього чека на корінець виписаного чека і виводить новий залишок ліміту.

Невикористаний залишок ліміту чекової книжки зараховується на поточний рахунок підприємства або спрямовується на погашення заборгованості по по­зичці.

Правилами Національного банку України визначено, що чеки застосовуються для здійснення розрахунків у безготівковій формі між юридичними особами, а також фізичними та юридичними особами з метою скорочення розрахунків готівкою за отримані товари, виконані роботи чи надані послуги. В той же час розрахунки чеками між фізичними особами заборонені. Платником суми, що вказана в чеку, є лише банківська установа. Не може бути платником також сам чекодавець. Висловлена в чеку пропозиція виплатити вказану в ньому суму може бути скасована тільки самим чекодавцем до оплати суми банком.

В Україні розрізняють чеки для повернення фінансовим органам доходів бюджету та чеки з лімітованих чекових книжок. Грошовий чек є підставою для отримання підприємствами готівкових грошей для виплати заробітної плати, стипендії та інших цілей з їх поточних та інших рахунків в установах банків.

Згідно з чинним законодавством чеки повинні бути виписані на спеціально призначених для цього бланках. Чекові книжки (розрахункові чеки) виготовляються на спеціальному папері на банкнотній фабриці Національного банку України за затвердженим ним зразком. З дозволу Національного банку чекові книжки можуть бути виготовлені комерційними банками самостійно з дотриманням усіх обов'язкових вимог і мати фірмову позначку банку. Розрахункові чеки. які використовуються фізичними особами при здійсненні разових операцій, виготовляються окремими бланками і ставляться на облік окремо від чекових книжок.

Строк дії чекової книжки - один рік. Розрахунковий чек, який видасться для разового розрахунку фізичній особі, може діяти три місяці. За погодженням з установою банку строк дії невикористаної чекової книжки може бути продовжений.

Чек приймається чекодержателем в оплату безпосередньо від чекодавця, на ім'я якого виписаний документ, що підтверджує отримання ним товарів, виконаних робіт та наданих послуг.

Забороняється передавання чекової книжки або розрахункового чека її власником будь-якій іншій юридичній чи фізичній особі, а також підписання незаповнених бланків чеків і проставлення на них відбитка печатки юридичними особами.

Завдяки тому, що оплата чеками гарантована, така форма безготівкових розрахунків є бажаною.

Гарантованість оплати чеків забезпечується, по-перше, шляхом депонування чекодавцем коштів на окремому рахунку у банку чекодавця, по-друге, наявністю коштів на відповідному рахунку чекодавця, але не вище суми, гарантованої банком за погодженням з чекодавцем при наданні чекової книжки.

Правила Національного банку передбачають обов'язкові реквізити, які повинен містити чек. На обкладинці чекової книжки банк повинен проставити граничну суму і засвідчити її підписом та печаткою банку.

При видачі чеків банк повинен вписати в чек наступні реквізити:

- назву і номер МФО банку-емітента;

- назву чекодавця та номер його рахунку, з якого здійснюється оплата чеків.

Банківські правила зазначають, що чек може бути підписаний лише посадовою особою, яка має право підписувати-розрахункові документи, і повинен мати відбиток печатки чекодавця. Фізична особа може надати право здійснювати розрахунки за своїми чеками третій особі на підставі нотаріально посвідченого доручення.