- •2. Метод анализа и его особенности.
- •6. Классификация видов экономического анализа.
- •8. Этапы чтения баланса.
- •11. Анализ качества выпущенной продукции клиентов к/о.
- •15. Анализ показателей оборачиваемости оборотных ср-в клиентов к/о.
- •16.Анализ имущества заемщиков по составу и структуре.
- •17.Анализ источников формирования имущества клиентов ко.
- •18. Анализ прибыли клиента ко.
- •21.Анализ показателей рентабельности клиента ко.
- •22. Экономическая сущность платежеспособности.
- •20.Показатели рентабельности клиентов ко и их экономическая сущность.
- •23.Подготовка баланса клиента ко к анализу на ликвидность.
- •24. Анализ ликвидности баланса клиента к/о.
- •25.Анализ ликвидности оборотных активов клиента ко.
- •27. Анализ абсолютных показателей финансовой устойчивости клиентов к/о.
- •29. Анализ состояния дебиторской задолженности клиента к/о.
- •30. Анализ состояния кредиторской задолженности клиента к/о.
- •31.Анализ пассивов ко
- •32.Анализ состояния собственных средств ко.
- •34.Анализ активных операций ко
- •36.Порядок расчета основного капитала банка в соответствии с положением бр № 215-п от 10.02.03. “о методике расчета собственных средств (капитала) ко”
- •37. Порядок расчета дополнительного капитала банка в соответствии с положением бр № 215-п от 10.02.03. “о методике расчета собственных средств (капитала) ко”
- •38. Порядок определения суммы капитала ко в соответствии с положением бр № 215-п от 10.02.03. “о методике расчета собственных средств (капитала) ко”
- •42.Анализ обязательных резервов депонируемых ко в бр
- •44.Анализ погашения выданных ссуд ко
- •48.Анализ операций ко с ц/б
- •49. Анализ риска вложений капитала к/о в корпоративные ц/б.
- •50.Оценка %риска ко в соответствии с положением бр №89-п
- •53.Анализ валютных операций ко
- •54.Анализ доходов ко.
- •55. Анализ процентных доходов ко.
- •56.Анализ прибыли ко.
- •57. Анализ расходов ко.
- •58. Анализ процентных расходов ко.
- •59. Показатели рентабельности ко и их экономическая сущность.
53.Анализ валютных операций ко
54.Анализ доходов ко.
Анализ финансовых результатов начинается с анализа доходов банка.
Дохода – все денежные поступления в банк.
Доходы делятся на процентные (начисленные и полученные) и не процентные (от инвестиционной деятельности).
Анализ доходов банка начинается с оценки изменения по составу и структуре в целом, в т.ч. по каждой группе отдельно. Ритмичный рост поступления доходов свидетельствует о нормальной деятельности банка.
55. Анализ процентных доходов ко.
Значительный удельный вес в структуре доходов занимают процентные доходы. При анализе % доходов необходимо изучить их изменение за анализируемый период и вывить факторы, влияющие на это изменение.
На изменение % доходов оказывают влияние следующие факторы:
изменение средних остатков по выданным кредитам
изменение средних % ставки по кредитам.
Расчет влияния указанных факторов дает количественную оценку. Качественный анализ позволяет определить причину влияющую на изменение указанных факторов.
На изменение остатков по выданным кредитам оказывают влияние следующие факторы:
Изменение ссудных активов по сравнению с предыдущими периодами: Тр(СА)=(ссудные активы фактические/ссудные активы прошлых периодов)*100%
Доля ссудных активов, приносящих доход в виде процентов в совокупных активах: Уд.вес = (судные активы приносящие доход в виде %/совокупные активы)*100% (>60%)
На изменение средней процентной ставки по кредитам оказывают следующие факторы:
Рыночный уровень процентной ставки
Внутренний фактор – структура кредитного портфеля.
При анализе % доходов целесообразно провести классификацию предоставленных ссуд по группам клиентов, что позволит определить правильность предоставления ссуд заемщику с точки зрения соотношения риска и дохода.
При анализе % доходов также используют относительные показатели, которые позволяют оценить средний уровень доходности в целом и по каждому виду отдельно: Доход от кредитных вложений (Д)= (доходность от кредитных вложений/кредитные вложения)*100%
Средний уровень доходности составляет 12-13%. Динамика этих показателей дает возможность определить за счет каких операций вырастут процентные доходы.
Анализ непроцентных доходов позволяет определить на сколько банк эффективно использует не кредитные источники получения доходов, при этом анализ осуществляется по видам операций.
56.Анализ прибыли ко.
Прибыль банка – это финансовый результат виде превышения доходов над расходами.
Анализ прибыли начинается с оценки общей доходности б/о, выявления причин изменения, а также изучением факторов, влияющих на прибыль.
Прибыль зависит от:доходов, расходов, налогов.
С поставлением темпов роста этих факторов позволяет оценить какой из них оказывает позитивное влияние на прибыль.
При оценке ежегодного прироста прибыли банка необходимо исходить из того, что он не должен быть ниже темпов инфляции, иначе реальные доходы будут сокращаться и произойдет обесценение банковского капитала. Поэтому величину прибыли при анализе необходимо корректировать с учетом инфляции.