- •І. Аналіз та оцінка пасивів пат кб «приватбанк»
- •1. На основі показників балансу за допомогою методів горизонтального та вертикального аналізу наведено загальну характеристику складу та структури пасивів банку. Дані аналізу зведено у таблицю 1.
- •2. Використовуючи дані балансу провели аналіз складу та структури капіталу. Дані аналізу зведено у таблицю 2.
- •3. Використовуючи дані балансу зробили аналіз статутного фонду пат кб «приватбанк»
- •4. За даними балансу провели аналіз власного капіталу за допомогою методу коефіцієнтів та зробили загальний висновок стосовно достатності капіталу.
- •5. За даними балансу проаналізували структуру залучених та запозичених коштів банку, при умові, що кошти банку розподіляються відповідно до даного розподілу, які наведені у таблиці 5.
- •6. Розрахували показники, які характеризують якість пасивів банку та зробили загальний висновок про склад, динаміку пасивів.
- •Іі. Аналіз складу та структури активів пат кб «привбанк»
- •Перевірка:
- •3. Використовуючи балансові дані пат кб «приватбанк» провели аналіз високоліквідних активів
- •Ланцюговий метод підстановок:
- •На підставі балансових даних розрахували коефіцієнти фінансової стійкості.
- •2. Використовуючи балансові дані розрахували показник ділової активності активів
- •3.Використовуючи умовні балансові дані розрахуйте показник ділової активності пасивів.
- •Висновки
- •Про регулювання Національним банком України ліквідності банків України. Постанова Правління Національного банку України від 26.09. 2006 р. N 378.
- •Баланс пат кб «приватбанк» за 2010-2011рр.
- •Звіт про фінансові результати пат кб «приватбанк» за 2010-2011рр.
- •Структура регулятивного капіталу
3. Використовуючи дані балансу зробили аналіз статутного фонду пат кб «приватбанк»
Таблиця 3
Аналіз статутного фонду банку
Показники |
Попередній рік |
Звітний рік |
Відхилення (+;-) |
1. Статутний фонд (СФ) на 1 грн. кредитних вкладень |
0,10 |
0,13 |
0,03 |
2. СФ на 1 грн. власних коштів (капіталу) |
0,75 |
0,81 |
0,06 |
3. СФ на 1 грн. зобов’язань банку |
0,09 |
0,11 |
0,03 |
4. СФ на 1 грн. валюти балансу |
0,07 |
0,09 |
0,02 |
На попередній рік:
Статутний фонд (СФ) на 1 грн. кредитних вкладень = СФ/Кредити та заборгованість клієнтів : 8860202/85385307 = 0,10.
СФ на 1 грн. власних коштів (капіталу) = СФ/ ВК: 8860202/ 11879968 = 0,75.
СФ на 1 грн. зобов’язань банку = СФ/З: 8860202/101557254 = 0,09.
СФ на 1 грн. валюти балансу = СФ/ Валюта балансу: 8860202/113437222 = 0,07.
На звітний рік:
Статутний фонд (СФ) на 1 грн. кредитних вкладень = СФ/Кредити та заборгованість клієнтів : 13564881/100792210 = 0,13;
СФ на 1 грн. власних коштів (капіталу) = СФ/ ВК: 13564881/16746979 = 0,81;
СФ на 1 грн. зобов’язань банку = СФ/З: 13564881/128371494 = 0,11;
СФ на 1 грн. валюти балансу = СФ/ Валюта балансу: 13564881/145118473 = 0,09.
Висновок: аналізуючи статутний фонд, бачимо, збільшення на 0,06 питомої ваги статутного капіталу у власних коштах банку, що є позитивною тенденцією і говорить про збільшення потенціалу банку в його зобов’язаннях. В цілому аналізуючи дані показники, ми бачимо, збільшення по всіх показниках – це говорить про позитивну роботу банку.
4. За даними балансу провели аналіз власного капіталу за допомогою методу коефіцієнтів та зробили загальний висновок стосовно достатності капіталу.
Таблиця 4
Аналіз власного капіталу за допомогою методів коефіцєнтів
Показники |
Попередній рік |
Звітний рік |
1. Коефіцієнт співвідношення власного капіталу до залучених коштів |
0,12 |
0,13 |
2. Коефіцієнт співвідношення власного капіталу до пасивів банку |
0,10 |
0,12 |
3. Коефіцієнт співвідношення власного капіталу до активів банку |
0,10 |
0,12 |
4. Коефіцієнт співвідношення власного капіталу до робочих активів |
0,11 |
0,12 |
5. Коефіцієнт співвідношення власного капіталу до ризикових активів |
0,12 |
0,13 |
6. Коефіцієнт співвідношення статутного капіталу до балансового власного капіталу |
0,77 |
0,87 |
7. Коефіцієнт рентабельності власного капіталу |
0,12 |
0,09 |
8. Коефіцієнт рентабельності статутного капіталу |
0,15 |
0,11 |
9. Мультиплікатор капіталу |
9,55 |
8,67 |
К1 = ВК/ЗК:
Кзв. = 16746979/128371494 = 0,13;
Кп. = 11879968/101557254 = 0,12.
К2 = ВК/П:
Кзв. = 16746979/145118473 = 0,12;
Кп. = 11879968/113437222 = 0,10.
К3 = ВК/А:
Кзв. = 16746979/145118473 = 0,12;
Кп. = 11879968/113437222 = 0,10.
К4 = ВК/Роб.А, Роб.А = А – 50% (ОЗ + НА):
Роб.Азв. = 145118473 – 50% (2018056) = 144109445 тис.грн.;
Роб.Ап. = 113437222 – 50% (1801944) = 112536250 тис.грн.;
Кзв. = 16746979/144109445 = 0,12;
Кп. = 11879968/112536250 = 0,11.
К5 = ВК/ Риз.А, Риз.А = А – І група активів із ступенем ризику 0 %:
Риз.Азв. = 145118473 – 18737301 = 126381172 тис.грн.; Риз.Ап. = 113437222 – 19725932 = 93711290 тис.грн.;
Кзв. = 16746979/126381172 = 0,13;
Кп. = 11879968/93711290 = 0,12.
К6 = ВК/БВК:
Кзв. = 13564881/15618778 = 0,87;
Кп. = 8860202/11562125 = 0,77.
К7 = ЧП/ВК:
Кзв. = 1425816/16746979 = 0,09;
Кп. = 1370180/11879968 = 0,12.
К8 = ЧП/СК:
Кзв. = 1425816/13564881 = 0,11;
Кп. = 1370180/8860202 = 0,15.
К9 = А/ВКБ:
Кзв. = 145118437/16746979 = 8,67;
Кп. = 113437222/11879968 = 9,55.
Висновок: аналізуючи власний капітал ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» можна зазначити, що коефіцієнт співвідношення власного капіталу до залучених коштів збільшився і становить 0,13, що говорить про покращення зберігання коштів вкладників та кредиторів. Також це може говорити про підвищення довіри вкладників до банку. Але водночас ми бачимо погіршення показника рентабельності капіталу та статутного капіталу , що свідчить про не ефективне використання коштів власників банку. Що стосується мультиплікатора, то він у звітному році зменшився, що є добре для банку, тому що чим вищий рівень мультиплікатора, тим вищий ступінь ризику банкрутства банку, водночас буде вищий потенціал банку для більш високих виплат своїм власникам (акціонерам). В цілому, можна сказати, робота банку є задовільною, зважаючи на те, що більшість коефіцієнтів у звітному році покращились.