12. Коммерческие банки и их деятельность (операции и услуги).

Коммерческие банки являются одним из центральных элементов рыноч­ной системы. Эффективность банковской деятельности — необходимое ус­ловие поступательного развития любой национальной экономики, ведь бан­ковские услуги постоянно используют в своей деятельности и домашние хо­зяйства, и предприятия, и государственные структуры. Нет ни одного экономического субъекта, не потребляющего услуги коммерческих банков. Вряд ли можно назвать такую отрасль народного хозяйства, в ко­торой не было бы экономических интересов коммерческих банков.

Коммерческие банки представляют собой второй уровень банковской системы. Они подразделяются на универсальные и специа­лизированные. Универсальные осуществляют все или почти все виды банковских операций (прием вкладов всех видов, предос­тавление краткосрочных и долгосрочных кредитов, операции с ценными бумагами и т.д.), обслуживание субъектов хозяйствова­ния любых форм собственности и любых отраслей и населения. Специализированные банки осуществляют одну или небольшое количество банковских операций. Однако современная банковская деятельность становится все более универсальной. Это обусловле­но такой степенью развития банковского дела, при которой кре­дитные, денежные и расчетные операции концентрируются в од­ном центре.

Современный коммерческий банк — это организация, которая в целях получения прибыли осуществляет в совокупности операции по привлечению денежных средств, их размещению от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности, а также по открытию и ведению счетов физических и юридических лиц. В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ "О банках и банковской деятельности в РФ". В соответствии с этим законом банки России действуют как универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке.

Коммерческий банк, как и любой другой банк, выполняет функции:

• аккумуляции (привлечения) средств в депозиты;

• их размещения (инвестиционная функция);

• расчетно-кассового обслуживания клиентов.

Коммерческие банки выступают прежде всего как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства; с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения. Экономическую основу операций банка по аккумуляции и размещению кредитных ресурсов составляет движение денежных средств как объективного процесса, оказывающего влияние на формирование и использование ссужаемых стоимостей. Организуя этот процесс, коммерческий банк выступает коммерческим предприятием, обеспечивающим выгодное помещение аккумулированных кредитных ресурсов. Деятельность банковских учреждений очень многообразна, по­этому их сущность оказывается достаточно неопределенной. В со­временном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. По своему назначению в обеспечении жизнедеятельности банка банковские операции делят на пассивные, активные и комиссионные.

Пассивные операции — это операции, связанные с формированием ресурсов коммерческого банка. Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1. первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.3. получение кредитов от других юридических лиц.4. депозитные операции.

Активные операции — это операции, обеспечивающие размещение собственных и привлеченных средств банка в целях получения прибыли.В активах банков выделяются две важнейшие группы операций - кредитные (учетно-ссудные) и фондовые операции. На них приходится до 80% всего баланса. Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков.В зависимости от обеспечения различаются: ссуды без обеспечения(бланковые) и ссуды, имеющие обеспечения. Последние делятся на: вексельные, подтоварные и фондовые. Вексельные ссуды - это кредиты, выдаваемые в форме покупки векселя или под залог векселя. Подтоварные ссуды - это ссуды под залог товаров и товарораспорядительных документов. Фондовые ссуды - это ссуды под обеспечение ценных бумаг.По срокам погашения: не имеющие определенного срока - онкольные (погашаемые по требованию заемщика или банка); краткосрочные (до одного года); среднесрочные (от одного года до пяти лет) и долгосрочные (свыше пяти лет).По характеру погашения: погашаемые единовременным взносом; погашаемые в рассрочку.По методу взимания процента: процент удерживается в момент выдачи ссуды (при учете векселя, при предоставлении потребительской ссуды); процент уплачивается в момент погашения кредита или равномерными взносами на протяжении всего срока кредита. По категориям заемщиков, отражающим экономическое содержание и цель кредита.

К фондовым операциям банков относятся разнообразные операции с ценными бумагами: покупка ценных бумаг для собственного портфеля (инвестиции); первичное размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди держателей; покупка и продажа ценных бумаг на рынке по поручению клиента (обслуживание вторичного оборота ценных бумаг); ссуды под ценные бумаги. «Портфель ценных бумаг у банков служит средством получения дополнительной прибыли в виде дивидендов и процентов, орудием финансового контроля, а также одним из методов финансирования расходов государства».Комиссионные операции — это операции, выполняемые банком по поручению своих клиентов за комиссионное вознаграждение. Расходы по комиссионным операциям (если они необходимы) также осуществляют за счет клиентов; собственные или привлеченные средства банк в таких операциях не задействует.К данной категории операций относятся:

• операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);• переводные операции;

• торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и др.);• доверительные (трастовые) операции;

• операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.

Наконец, все операции банка делят на:

• ликвидные и неликвидные; -операции в рублевом и валютном выражении; -регулярные (совершаемые банком периодически, постоянно воспроизводимые им) и иррегулярные (носящие для банка случайный, эпизодический характер);

• балансовые и забалансовые.

Наличие столь широкого круга банковских операций влечет за собой достаточно сложную разветвленную организационную структуру коммерческих банков.К основным характеристикам банковской услуги относятся:

• нематериальная сущность услуг;

• продукт не складируется, но в банках создаются запасы денежных средств, которыми управляет банкир;

• проведение банковских операций и услуг регламентируется в законодательном порядке;

• автор новой банковской услуги не имеет авторских прав;

• система сбыта (предоставления банковских операций и услуг) эксклюзивна и интегрирована, поскольку все филиалы одного банка выполняют одинаковый набор банковских операций и услуг.