Відомість розподілу накладних витрат

Об'єкти калькуляції

Основна зарплата виробничих робітників

Сума накладних витрат

% накладних витрат

Виробництво продукції А

Виробництво продукції Б

Всього:

Найменування продукції

Незавершене виробництво на початок місяця

Фактичні втрати за місяць

Незавершене виробництво на кінець місяця

Фактична собівартість

Усієї продукції

1 т.

Всього:

1.

Сировина й матеріали

40000

2.

Поточний рахунок у банку

320000

3.

Каса в національній валюті

200

4.

Розрахунки з оплати праці

29 000

5.

Розрахунки з постачальниками та підрядчиками

52000

6.

Основні засоби

240 000

7.

Знос основних засобів

24000

8.

Готова продукції

27 300

9.

Розрахунки з підзвітними особами

200

10.

Статутний капітал

390000

Вироби В - 100 шт.

153 грн. за 1 шт.

15 300 грн.

Вироби Д - 80 шт.

150 грн. за 1 шт.

12 000 грн.

№ з/п

Зміст господарських операцій

Сума, грн.

Кореспондуючі рахунки

дебет

кредит

1

2

3

4

5

1.

Витрачені матеріали і списані на виробництво продукції

Виробів В

15800

Виробів Д

18200

Всього:

34000

2.

Нарахована заробітна плата робітникам за виробництво продукції:

Виробів В

10700

Виробів Д

10300

Всього:

21000

виробничим підрозділам

4500

Всього:

25500

3.

Нараховано збір до Пенсійного фонду __% на оплату праці робітників, зайнятих на виробництві виробів:

Виробів В

3424

Виробів Д

3296

Всього:

6720

виробничим підрозділам

1440

Всього:

8160

4.

Нараховано збір до Фонду непрацездатності ____%

відповідно до чинного законодавства на оплату праці робітників зайнятих на виробництві

Виробів В

Виробів Д

Всього:

виробничим підрозділам

Всього:

5.

Нараховано збір до Фонду безробіття __% відповідно до чинного законодавства на оплату праці робітників зайнятих на виробництві (суми визначити):

Виробів В

Виробів Д

Всього:

виробничим підрозділам

Всього:

6.

Нарахований резерв на оплату майбутніх відпусток робітників, зайнятих на виробництві (5%):

Виробів В

535

Виробів Д

515

Всього:

1050

1

2

3

4

5

7.

Утримані з зарплати робітників:

- податок на доходи фіз. осіб

- до Пенсійного фонду 1-2 %

- збір до Фонду непрацездатності ____ %

- збір до Фонду безробіття _____ %

4335 510

8.

Перераховано з поточного рахунку в банку:

- постачальникам

37000

- до бюджету

4335

- до Пенсійного фонду

8670

- до Фонду безробіття

- до Фонду непрацездатності

Всього:

9.

Отримана у касу з поточного рахунку: у банку готівка для виплати зарплати:

20500

10.

Видана з каси зарплата

20420

11.

Нарахована амортизація (знос) по основних засобах, що використовуються на виробництві:

Виробів В

1800

Виробів Д

1610

Всього:

3410

будівель виробничих підрозділів

600

Всього:

4010

12.

Нарахована конторі «Енергозбут» за електроенергію, використану на виробництві

Виробів В

900

Виробів Д

800

Всього:

1700

для освітлення виробничих підрозділів

300

Всього:

2000

13.

Списуються витрати по службових відрядженнях персоналу виробничих підрозділів

120

14.

Оприбутковуються на склад отримані з виробництва по плановій собівартості:

Вироби В - 153 грн. * 250 грн.

38250

Вироби Д - 150 грн. * 252 грн.

37800

Всього:

76050

15.

Розподіляються та списуються суми відхилень фактичної собівартості матеріалів від їх планової собівартості (економія), використаних на виробництві:

Виробів В

170

Виробів Д

150

Всього:

320

16.

Розподіляються накладні витрати (загальновиробничі витрати) і списуються на виробництво продукції (суми визначити):

Виробів В

Виробів Д

Всього:

17.

Списуються наприкінці місяця фактичні витрати на випуск готової продукції (суми визначити):

Виробів В

Виробів Д

Всього: