Тема 4. Облік розрахункових операцій.

1. Видачу чекової книжки оформляють проведенням:

а) Дт 99 «Контррахунки» Кт 9821 «Бланки суворого обліку»;

б) Дт 99 «Контррахунки» Кт 9830 «Документи і цінності, прийняті на інкасо»;

в) Дт 99 «Контррахунки» Кт 9831 «Документи і цінності, відправлені на інкасо»;

2. Розрахунок 3900 «Рахунки філій, що відкриті в банку» призначений для розрахунків між:

а) клієнтами;

б) банками;

в) філіями банку;

г) клієнтами та банками.

3. Платіжне доручення оформляють у:

а) одному примірнику;

б) двох примірниках;

в) трьох примірниках;

г) чотирьох примірниках.

4. Зарахування платежу на користь клієнта банку, фірми «Лотос», відображають за допомогою проведення:

а) Дт 1600«Коррахунки інших банків» Кт 3901 «Рахунки, що відкриті для філій банку»;

б) Дт 1200 «Кореспондентський рахунок в НБУ» Кт 2600 «Кошти на вимогу суб’єктів господарювання»;

в) Дт 2630 «Короткострокові депозити фізичних осіб» Кт 1001 «Банкноти та монети в касі банку»;

г) Дт 4400 «Основні засоби» Кт 99 «Контррахунки».

5. Рахунок 2602»Кошти в розрахунках суб’єктів господарювання» - це:

а) кошти в розрахунках суб’єктів господарювання;

б) кошти на вимогу суб’єктів господарювання;

в) поточні рахунки цільового характеру;

г) кошти в розрахунках фізичних осіб.

6. Картковий рахунок для фізичних осіб відкривають на синтетичних рахунках ІV порядку:

а) 3100;

б) 3012 «Боргові цінні папери, випущені банками, у торговому портфелі банку»;

в) 2625«Кошти на вимогу фізичних осіб для здійснення операцій з використанням платіжних карток»;

г) 5400.

7. Платіжне доручення банк платника приймає протягом:

а) 5 днів з дня його виписки;

б) 10 днів з дня його виписки;

в) 15 днів з його виписки;

г) 20 днів з його виписки.

8. Надходження виторгу від реалізації товарів на рахунок підприємства відображають у банку таким бухгалтерським проведенням:

а) Дт 1001 «Банкноти та монети в касі банку» Кт 1200 «Кореспондентський рахунок в НБУ»;

б) Дт 2620 «Кошти на вимогу фізичних осіб» Кт 1001 «Банкноти та монети в касі банку»;

в) Дт 2603»Розподільчі рахунки суб’єктів господарювання» Кт 2600 «Кошти на вимогу суб’єктів господарювання»;

г) Дт 1200 «Кореспондентський рахунок в НБУ» Кт 2600 «Кошти на вимогу суб’єктів господарювання».

9. Депонування коштів з поточного рахунка на розрахунковий чек здійснюється таким проведенням:

а) Дт 1200 «Кореспондентський рахунок в НБУ» Кт 1001 «Банкноти та монети в касі банку»;

б) Дт 2600 «Кошти на вимогу суб’єктів господарювання» Кт 2602»Кошти в розрахунках суб’єктів господарювання»;

в) Дт 2600 «Кошти на вимогу суб’єктів господарювання» Кт 6110«Комісійні доходи від розрахунково-касового обслуговування клієнтів»;

г) Дт 2602»Кошти в розрахунках суб’єктів господарювання» Кт 1200 «Кореспондентський рахунок в НБУ».

10. Рахунок «Ностро» в обліку - це рахунок Плану рахунків за номером:

а) 1300 «Кореспондентський рахунок Національного банку України»;

б) 2600 «Кошти на вимогу суб’єктів господарювання»;

в) 1500 «Коррахунки, що відкриті в інших банках»;

г0 1200 «Кореспондентський рахунок в НБУ».

11. Рахунок «ЛОРО» в обліку - це рахунок Плану рахунків за номером:

а) 1300 «Кореспондентський рахунок Національного банку України»;

б) 2600 «Кошти на вимогу суб’єктів господарювання»;

в) 1600«Коррахунки інших банків»;

г) 1200 «Кореспондентський рахунок в НБУ».

12. Банк, що відкрив акредитив, або здійснив емісію цінних паперів, платіжних карток, або видав розрахунковий чек:

а) банк-виконавець;

б) банк-емітент;

в) авізуючий банк;

г) банк одержувача.

13. Особа, якій призначений платіж або на користь якої відкрито акредитив:

а) платник;

б) банк-емітент;

в) бенефіціар;

г) одержувач.

14. Розрахунковий документ, що містить письмове доручення платника обслуговуючому банку про списання зі свого рахунку зазначеної суми коштів та її перерахування на рахунок отримувача:

а) акредитив;

б) платіжне доручення;

в) розрахунковий чек;

г) вексель.

15. Підприємство або фізична особа, яка здійснює платіж за допомогою чека та підписує його:

а) чекодержатель;

б) бенефіціар;

в) чекодавець;

г) одержувач.