Тема 9. Формы бумажных расчетов

Бумажные деньги (БД) существуют в бумажной форме и делятся на 2 группы: казначейские билеты и кредитные деньги. Возникновение бумажных денег связано с функцией денег в качестве средства обращения.

Внутренняя стоимость денег не имеет никакого значения. Снашиваясь в процессе обращения, деньги теряют часть своей стоимости, но продолжают выполнять функцию средства обращения и принимаются по номиналу, чем пользуются государства, чеканя неполноценную монету.

Бумажные деньги – законченные знаки стоимости, которые государство выпускает для покрытия своих расходов, наделяя их принудительным курсом путем фиксации золотого содержания и законной платежной силой в рамках страны.

Теоретически государство всегда может выпускать БД в количестве, соответствующем потребностям оборота, т.о. поддерживая устойчивость БД в обращении. Но практически это невозможно: прибегая к выпуску БД в условиях дефицита госбюджета, государство определяет объем их эмиссии исходя из собственной потребности в них.

Т.к. в период таких чрезвычайных обстоятельств объемы товарооборота и производства уменьшаются, БД, выступающие прямыми представителями идеального золота, оказываются в обращении в излишнем количестве по сравнению с количеством золота, необходимым для обслуживания обращения. Т.о. какое бы количество БД ни выпустило государство, оно всегда превышает потребности оборота. Поэтому курс БД никогда не соответствует стоимости одноименной металлической единицы.

Тем самым, БД, будучи выпущены в обращение, обязательно обесцениваются. Их обесценение выступает в двух формах:

- обесценивание по сравнению с золотом;

- обесценивание по сравнению с товарами.

Исходная форма – обесценивание по сравнению с золотом, которое характеризуется специальным показателем - т.н. АЖИО. Обесценивание БД к золоту вызывает их обесценение и к товарам, т.к. для выражения стоимости товара требуется больше БД, чем одноименных металлических единиц.

Золотые деньги, выпущенные в обращение в излишнем количестве, стихийно уходят в сокровища, а БД застревают в каналах обращения, т.к. не существует рыночного механизма изъятия БД из обращения. БД выпускаются при недостаче у государства металлических денег, и поэтому они не размениваются на золото.

Т.к. БД застревают в каналах обращения и переполняют их, то законом их обращения становится обесценение. Т.о. реально БД выполняют 2 функции: средства обращения и платежа. Остальные функции в условиях обращения БД продолжают выполнять золотые деньги.

Тема 10. Формы безналичных расчетов. Расчет платежными поручениями

Безналично в России можно рассчитаться следующим образом:

1. Через корреспондентские счета, открытые в Банке России.

2. Через корреспондентские счета, открываемые банками друг у друга.

3. Через небанковские организации, осуществляющие безналичный расчет.

Через корреспондентские счета Банка России – эта форма расчетов подходит для любого банка в России. Через корреспондентские счета, открываемые банками друг у друга – расчеты напрямую более быстрые. Через небанковские организации – быстрые расчеты и экономия на корреспондентских счетах.

В рамках этих трёх схем используются следующие формы безналичных расчетов:

1. Расчеты платежными поручениями.

2. Расчеты по аккредитиву.

3. Расчеты чеками.

4. Расчеты по инкассо.

В рамках этих расчетов используются следующие документы:

1. При расчете платежными поручениями – платежные поручения.

2. При расчете по аккредитиву – аккредитивы.

3. При расчете – чеки.

4. При расчете по инкассо – платежные требования и инкассовые поручения.

Расчет платежными поручениями.

Отклонение от размеров – не более 5 мм. Оборотная сторона должна быть чистой. Подписи проставляются ручкой с чернилами синего или черного цвета. Печать – черная, синяя или фиолетовая. Исправления, помарки, подчистки не допускаются.

БИК – банковский идентификационный код.

Платежные поручения – это примерно 90% всех безналичных расчетов. Они используются в следующих случаях:

1. Перечисление денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги.

2. Перечисление денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды (все налоги, которые перечисляет предприятие).

3. Перечисление денежных средств в целях возврата или размещения кредитов и процентов по ним.

4. Перечисление по распоряжению физических лиц в пользу физических лиц.

Схема расчета: платежными поручениями:

1. Поставщик поставляет товары, осуществляет услуги.

2. Покупатель заполняет платежное поручение и относит это платежное поручение в банк покупателя.

3. Банк переводит деньги и отправляет один экземпляр платежного поручения в банк поставщика.

4. Одновременно банк покупателя отправляет покупателю выписку с расчетного счета о списании суммы и копию платежного поручения с печатью банка, подтверждающей перевод денег.

5. Поставщик получатель получает копию платежного поручения и выписку с расчетного счета. Копия платежного поручения показывает ему, кто послал деньги.