1.5.. Принципы кредитования

ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ПРИНЦИПЫ

1.6.. Ссудный процент

Ссудный процент возникает в условиях товарного производства на основе кредитных отношений.

С теоретической точки зрения источником уплаты ссудного процента выступает часть прибыли заемщика, полученная в результате использования кредита.

Формула движения средств при кредитовании может быть представлена в следующем виде:

А) ДЛЯ ЗАЁМЩИКА

Д - Д - Т - Д' - Д", где

Д - Д - ссужение стоимости;

Д - Т - использование ссуды в целях производственного назначения;

Т - Д' - реализация произведенной продукции и получение дохода;

Д' - Д" - возврат ссуды с уплатой процентов.

Б) ДЛЯ КРЕДИТОРА

Д - Д", где Д" = Д + ссудный процент

Классификация видов ссудного процента

© п/п	Классификационные признаки	Виды ссудного процента
1	По формам кредита	Коммерческий процент
		Банковский процент
		Потребительский процент
		Процент по государственному кредиту
2	По видам кредитных учреждений	Учетный процент центрального банка
		Банковский процент
		Ломбардный процент
3	По видам инвестиций	Процент по кредитам в оборотные средства
		Процент по инвестициям в основные фонды
		Процент по инвестициям в ценные бумаги
4	По срокам кредитования	Процент по краткосрочным ссудам
		Процент по долгосрочным ссудам
		Процент по среднесрочным ссудам
5	По видам операций кредитных учреждений	Депозитный процент
		Процент по ссудам
		Процент по межбанковским кредитам

ФОРМЫ ССУДНОГО ПРОЦЕНТА

ЦЕНА КРЕДИТА

БАНК, КАК ПРАВИЛО, РАЗМЕЩАЕТ В ССУДУ НЕ СОСБСТВЕННЫЕ, А ПРИВЛЕЧЁННЕ СРЕДСТВА.

ЦЕНА КРЕДИТА ЗАВИСИТ ОТ СРЕДНЕЙ НОРМЫ ПРИБЫЛИ В ЭКОНОМИКЕ ХОЗЯЙСТВА СТРАНЫ

ЕСТЬ ФАКТОР, ВЛИЯЮЩИЕ НА ОТКЛОНЕНИЕ ЦЕНЫ КРЕДИТА ОТ СРЕДНЕЙ НОРМЫ ПРИБЫЛИ

СЕБЕСТОИМОСТЬ ССУДНОГО КАПИТАЛА

Себестоимость ссудного капитала определяется как отношение общей суммы произведенных затрат на формирование и размещение ссудного капитала к объему продуктивно размещенных средств.

Затраты банка складываются из 2 элементов:

1.. расходов по формированию ресурсов (плата за привлекаемые депозиты, процент по выпущенным векселям и т.д.);

2.. операционные и административно управленческие расходы (транспорт, амортизация, содержание здания, оплата труда и пр.)

При определении нормы процента в каждой конкретной сделке коммерческие банки учитывают:

1.. уровень базовой процентной ставки (процентная ставка кредитования высоко кредитоспособных клиентов банка по обеспеченным ссудам);

2.. уровень надбавки за риск (спрэд).

Базовая процентная ставка определяется исходя из ориентировочной себестоимости кредитных вложений и заложенного уровня прибыльности ссудных операций по следующей формуле:

П баз = С 1 + С 2 + R , где

С 1 – средняя реальная цена привлеченных ресурсов;

С 2 - отношение планируемых расходов банка по обеспечению его функционирования к ожидаемому объему продуктивно размещенных средств;

С2=(издержки/активы)*100%.

R - планируемый уровень рентабельности ссудных операций банка.

Средняя реальная цена привлеченных ресурсов определяется по формуле средневзвешенной арифметической, исходя из цены отдельного вида ресурсов и его удельного веса в общей сумме привлеченных банком средств по следующей формуле:

П 1 * Д П1 + П 2 * Д П2 + : + П N * Д П N

С 1 = --------------------------------------------------------------------

100

где

П 1 , П 2 , : П N - средняя реальная цена привлекаемых банком средств по видам ресурсов (срочные депозиты, сберегательные депозиты, межбанковские кредиты, векселя и пр.);

Д П1 , Д П2 , :, Д П N - доля привлеченного вида ресурсов в общей сумме мобилизованных банком средств.

В свою очередь средняя реальная цена привлекаемых банком депозитов определяется по формуле:

Pi

П i = ---------------------------------------------------------------- * 100%

100 - норма обязательного резерва по i -му ресурсу

где

Pi - средний реальный уровень депозитного процента привлечения i -того ресурса.

Надбавка за риск устанавливается фиксированной величиной и дифференцируется по сделкам в зависимости от следующих критериев:

•  кредитоспособность заемщика;

•  наличие и характер обеспечения по ссуде;

•  срок предоставляемого кредита;

•  прочность взаимоотношений клиента с банком и пр.

МЕТОДЫ РАСЧЁТА ССУДНОГО ПРОЦЕНТА

В банковской практике различных стран используются различные способы начисления процента: они различаются характером измерения количества дней пользования ссудой и продолжительностью года в днях.

1.. Точные проценты с фактическим числом дней ссуды (английская практика). Год принимается равным 365 или 366 дням, т.е. фактической продолжительности и для расчета используется точное число дней ссуды. Этот способ дает самые точные результаты. Используется в российской практике.

2.. Обычные проценты с точным числом дней ссуды (французская практика). Год принимается равным 360 дням, срок ссуды измеряется точным числом дней. Данный способ дает наибольшую сумму начисленных процентов по сравнению с другими.

3.. Обычные проценты с приближенным числом дней ссуды (германская практика). Год принимается равным 360 дням, при подсчете дней ссуды длительность месяца принимается равной 30 дням. Данный способ, чаще всего, дает наименьшую сумму начисленных процентов.

ПРОСТЫЕ И СЛОЖНЫЕ ПРОЦЕНТЫ

Начисление процентов производится на постоянную базу (первоначальный размер ссуженной стоимости). Этот способ начисления процентов используется, как правило, при краткосрочном кредитовании.

S = P (1+ ni )

где

S - сумма выплат по кредиту с учетом первоначального долга (наращенная сумма долга);

P - первоначальный долг;

n - продолжительность ссуды в годах или отношение периода пользования ссудой в днях к применяемой базе исчисления (360 или 365 дней);

i - процентная ставка.

Обычно в банковской практике приходиться проводить обратную операцию, т.е. определять первоначальную сумму долга исходя из наращенной.

Эта операция проводиться по формуле математического дисконтирования, имеющей следующий вид:

S

Р = -----------------

1 + ni

При учете векселей используется следующая формула:

Р = S (1 - nd ), где

d - ставка дисконтирования (учетная ставка)

Данный способ начисления процентов применяется при долгосрочном кредитовании, когда по истечении периода начисления новое начисление процентов производится на наращенную сумму.

 

S = P (1 + i ) ⁿ - при постоянной ставке процентов

 

S = P (1+ i 1 ) ⁿ¹ * (1 + i 2 ) ⁿ² * : * (1 + i k ) ^nk - при переменной ставке.

Вопросы для самоконтроля

1. Какова сущность ссудного процента?

2. В чем заключаются функции ссудного процента и какова его роль?

3. Какие факторы определяют уровень ссудного процента?