Вопрос 2. Выявите особенности формирования налоговой базы с использованием основного метода.

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Вопрос 3. Следует ли принимать к вычету НДС по авансам, уплаченным поставщикам товарно-материальных ценностей. Обоснуйте ответ. ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задача 4. Организацией за налоговый период произведены следующие хозяйственные операции:

• Приобретены и введены в эксплуатацию основные средства на сумму 122 000 руб.(с НДС);

• оплачены и оприходованы материальные ресурсы на сумму - 36 600 руб.(с НДС )

При этом в налоговом периоде предприятием:

• отгружена готовая продукция на сумму 992 000 руб.(с НДС), в т.ч. в счет ранее полученных авансов на сумму 334 000 руб. (с НДС);

• получены денежные средства на расчетный счет за отгруженную продукцию на сумму 700 тыс. руб.

Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задача 5. Организация в предыдущем налоговом периоде предъявила к налоговому вычету НДС в размере 20 000 руб. по приобретенным материалам. В следующем отчетном периоде материал был украден, виновные лица не установлены. К начислению по НДС в данном отчетном периоде по выполненным строительным работам причитается 40 000 руб.

Какова сумма НДС к уплате?

Подлежит ли отражению в текущей налоговой декларации уменьшение налоговых вычетов?

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задача 6. Юридическая фирма оказала услуг:

• в апреле на сумму 300 000 руб.;

• в мае на сумму 240 000 руб.;

• в июне на сумму 270 000 руб.

От покупателей в течение этого же периода поступили следую­щие платежи:

• в апреле в сумме 600 000 руб. за услуги, оказанные в первом квартале;

• в мае в сумме 120 000 руб. за услуги, оказанные в апреле;

• в июне в сумме 624 000 руб. за услуги, оказанные за апрель-июнь, и предоплата в сумме 390 000 руб.

В течение второго квартала фирма оприходовала за товары (работы, услуги) производственного назначения:

• в апреле 120 000 руб., в том числе НДС;

• в мае 261 090 руб., в том числе НДС;

• в июне 145 212 руб., в том числе НДС

Рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Ф.И.О., группа __________