13.Управление дебиторской задолженностью энергетической компании

Задержка потребителями оплаты счетов за потребленную энергию формирует дебиторскую (абонентскую) задолженность. Неплатежи за энергию приводят к замедлению оборачиваемости оборотного капитала энергетических компаний и замораживанию его в форме просроченной задолженности. Неплатежи потребителей вызывают дефицит денежных средств для закупки топлива, оплаты услуг ремонтных компаний, выплаты заработной платы и заставляют прибегать к дополнительным кредитам и займам. В структуре оборотного капитала энергетических компаний дебиторская задолженность имеет большую долю.

Важность управления дебиторской задолженностью обусловлена тем, что поступление средств от реализации продукции является основным источником поступления денежных средств на счет энергокомпании;

Основной целью управления дебиторской (абонентской) задолженностью является сокращение неплатежей за поставленную абонентам электрическую и тепловую энергию при минимальных затратах энергетической компании в достижении поставленной цели,

Управление дебиторской задолженностью предполагает решение следующих задач:

1. Определение политики предоставления кредита (в виде неоплаченной энергии) и инкассации для различных групп потребителей и видов энергии (электрической и тепловой);

2. Анализ и ранжирование потребителей в зависимости от объемов покупаемой энергии, а также изменения дебиторской задолженности в динамике;

3. Контроль и анализ расчетов с дебиторами по отсроченным или просроченным задолженностям;

4. Использование приемов ускорения востребования и погашения дебиторской задолженности;

5. Разработка условий продаж энергии, обеспечивающих ее гарантированную оплату потребителям;

6. Прогноз погашения дебиторской задолженности с учетом ее «старения» с использованием коэффициентов инкассации.

Управление абонентской задолженностью компании базируется на двух основных принципах:

1. Достижение полной стопроцентной оплаты денежными средствами текущего потребления на потребительском рынке собственными потребителями компании,

2. Снижение просроченной дебиторской задолженности за потребленную энергию.

Механизм обеспечения полной оплаты текущего потребления включает:

1. Увеличение расчетных периодов;

2. Заключение договоров с авансовыми платежами

3. Заключение договоров поручительства с третьими лицами на обеспечение текущих платежей в полном объеме;

4. ведение ежесуточного мониторинга поступления текущих платежей в соответствии с договорами энергоснабжения;

5. прекращение энергоснабжения при отсутствии текущих платежей в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Механизм управления снижением дебиторской задолженности включает:

1. Снижение нормы текущей задолженности;

2. Сокращение просроченной дебиторской задолженности;

3. Перезаключение договоров реструктуризации и погашения абонентской задолженности;

4. Мониторинг текущей оплаты и изменения абонентской задолженности;

5. Организация персональной работы сбытовой компании с проблемными группами потребителей;

6. Реализация мер по ограничению и отключению потребителей-неплательщиков.

Снижение нормы текущей задолженности.

Под текущей понимается задолженность за энергию, не оплаченная по договору энергоснабжения за данный период платежа до окончания следующего за ним периода платежа. По истечем указанного срока текущая задолженность относится к просроченной задолженности.

Сокращение просроченной дебиторской задолженности.

Под просроченной понимается задолженность, не оплаченная за период платежа в течение более одного полного следующего за ним периода платежа. Просроченная задолженность включает:

- «рабочую» дебиторскую задолженность;

- «мораторную» задолженность;

- «мертвую» задолженность.

«Рабочая» задолженность включает реструктурированную, определенную мировым соглашением, взыскиваемую по исполнительным листам, и нереструктурированную задолженность.

«Мораторная» задолженность — задолженность потребителей, при рассмотрении дел о банкротстве которых в качестве процедуры применяется внешнее управление. Данный вид задолженности снижается за счет ее перевода в «рабочую» или в «мертвую» после окончания процедтуры внешнего управления. «Мораторная» задолженность может продаваться кредиторам, желающим ввести своего конкурсного управляющего.

«Мертвая» задолженность — это задолженность, документально подтвержденная как нереальная к взысканию. Сократить данный вид абонентской задолженности возможно путем ее продажи, списания или переуступки кредиторам по договорам цессии.

Мониторинг текущей оплаты и изменения абонентской задолженности предусматривает сортировку платежей, поступивших в счет текущей оплаты и в счет погашения ранее образовавшей просроченной абонентской задолженности, а также анализ динамики изменения абонентской задолженности.

Реализация мер по ограничению и отключению потребителей-неплательщиков должна осуществляться в соответствии с Гражданским кодексом РФ и постановлениями Правительства РФ, в которых определен порядок прекращения или ограничения подачи электрической и тепловой энергии при задержке платежа сверх срока, установленного в предупреждении, энергоснабжающая организация вправе ограничить подачу энергии до уровня аварийной брони, о чем она уведомляет потребителя за сутки до введения ограничения. Если в течение 5 дней с даты введения ограничения потребитель не погашает задолженность, энергоснабжающая организация вправе полностью прекратить подачу энергии до полного погашения задолженности.