6. Анализ банковских рисков
Таблица 9
Расчет показателей банковских рисков
Наименование показателя |
Значение показателя, % |
Изменение, % |
|||||
2008 год |
2009 год |
2010 год |
2011 год |
Относительное |
Абсолютное |
||
2011/2008 |
2011-2008 |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Коэффициент кредитного риска |
98,06% |
96,70% |
94,37% |
94,33% |
96,20% |
-3,72% |
|
Коэффициент покрытия убытков по ссудам |
163,22% |
141,91% |
130,55% |
104,98% |
64,32% |
-58,24% |
|
Коэффициент совокупного кредитного риска |
13,08% |
17,86% |
36,34% |
51,47% |
393,63% |
38,39% |
|
Рассчитав показатели банковских рисков, можно сделать следующие выводы:
1. Коэффициент кредитного риска подтверждает сложившуюся тенденцию к ухудшению качества кредитного портфеля банка, так как с 2008-2011 года наблюдается ежегодное снижение данного показателя, однако его значение остается близким к 100%, что говорит о перманентной обеспеченности банка возвратными ссудами.
2. Коэффициент покрытия убытков по ссудам больше 100% на всем анализируемом периоде, что свидетельствует о защищенности банка от невозвратности некоторого объема выданных ссуд.
3. Коэффициент совокупного кредитного риска за период увеличился фактически в 4 раза, что опять же свидетельствует об увеличении количества просроченных кредитов в портфеле банка.
Чтобы оценить влияние процентного риска на чистый процентный доход банка рассмотрим показатели фактической и достаточной процентной маржи.
Таблица 10
Расчет показателей процентной маржи
Наименование показателя |
Значение показателя, % |
Изменение, % |
||||
2008 год |
2009 год |
2010 год |
2011 год |
Относительное |
Абсолютное |
|
2011/2008 |
2011-2008 |
|||||
1 |
2 |
|
|
5 |
6 |
7 |
Коэффициент фактической процентной маржи |
4,18% |
3,35% |
4,81% |
3,28% |
78,40% |
-0,90% |
Коэффициент достаточной процентной маржи |
2,98% |
3,91% |
4,85% |
3,62% |
121,46% |
0,64% |
Рассмотрев указанные выше показатели, можно прийти к заключению, что банк подвержен процентному риску, так как на всем анализируемом периоде коэффициент достаточной процентной маржи превышает показатель фактической процентной маржи
7. Анализ финансовых результатов деятельности банка
Рассмотрим данные формы 102, с целью проанализировать результаты финансовой деятельности рассматриваемого банка.
Таблица 11
Структура доходов банка
№ п/п |
Наименование показателя |
Удельный вес |
Изменение |
||||
2008 год |
2009 год |
2010 год |
2011 год |
В удельном весе 2011-2008 |
В % к предыдущему периоду 2011/2008 |
||
1 |
2 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
1. |
Доходы всего, в т.ч.: |
334 164 544 |
701 926 046 |
529 973 528 |
609 399 131 |
0,00% |
182,36% |
1.1. |
Процентные доходы |
64 222 770 |
96 792 486 |
106 600 548 |
113 702 703 |
-0,56% |
177,04% |
1.2. |
Непроцентные доходы всего, в т.ч.: |
269 941 774 |
605 133 560 |
423 372 980 |
495 696 428 |
0,56% |
183,63% |
1.2.1. |
Другие доходы от банковских операций и других сделок |
6 526 853 |
18 287 332 |
10 412 357 |
23 261 272 |
1,86% |
356,39% |
1.2.2. |
Операционные доходы всего, в т.ч.: |
263 068 960 |
586 236 535 |
411 877 149 |
468 850 925 |
-1,79% |
178,22% |
1.2.2.1. |
Доходы от операций с ценными бумагами, кроме процентов, дивидендов и переоценки |
1 612 954 |
3 642 602 |
1 605 558 |
878 842 |
-0,34% |
54,49% |
1.2.2.2. |
Доходы от участия в капитале других организаций |
67 968 |
38 910 |
29 887 |
27 030 |
-0,02% |
39,77% |
1.2.2.3. |
Положительная переоценка |
245 826 970 |
553 335 710 |
346 841 269 |
405 165 735 |
-7,08% |
164,82% |
1.2.2.4. |
Другие операционные доходы |
15 561 068 |
29 219 313 |
63 400 435 |
62 779 318 |
5,65% |
403,44% |
1.2.3. |
Прочие доходы |
345 961 |
609 693 |
1 083 474 |
3 584 231 |
0,48% |
1036,02% |
Доходы банка за анализируемый период выросли на 82,36%. Столь ощутимая прибавка, как можно увидеть по предоставленной таблице, в первую очередь, является плодом роста непроцентных доходов, которые на всем рассматриваемом периоде играют решающую роль в итоговом финансовом результате, что вполне объяснимо, если рассмотреть соотношение процентных и непроцентных доходов ОАО «Россельхозбанк».