Учет у цедента – «Мир»
Дт |
Кт |
Сумма |
Хоз.операция |
90 |
41 |
167000 |
Продан товар «лучу» |
62луч |
90 |
295000 |
Выставлена зад-ть |
90 |
68 |
45000 |
НДС |
90-9 |
99 |
83000 |
Фин.рез с «лучом» |
76мин |
91 |
197000 |
Заключен договор с «минуткой» |
91 |
68 |
30051 |
НДС |
91 |
62 |
295000 |
списана зад-ть «Луч» |
99 |
91/9 |
128051 |
Отражен «-» финн.рез. |
51 |
76мин |
197000 |
Поступили деньги от цессионария |
Продается имущественный комплекс по цене 4250000р. в т.ч. НДС 750000р. Активы составляют 5000000р. Кредиторская зад-ть в виде кратк и долг кредитов – 2500000р.
Дт |
08 |
Кт |
|
3500000 250000 |
5000000 |
||
6000000 |
5000000 |
||
«+» деловая репутация
Дт |
Кт |
Сумма |
Хоз.операция |
08 |
60 |
3500000 |
Приобретен комплекс |
19 |
60 |
750000 |
НДС |
10,01 41,08, |
08 |
5000000 |
Оприходованы активы имущественного комплекса |
08 |
66, 67 |
2500000 |
Приходуем кред.зад-ть |
04 |
08 |
1000000 |
Отражен «+» дел репутация в виде НМА |
60 |
51 |
4250000 |
Произведена оплата |
Контрагентами заключен договор комиссии на покупку товара на сумму 70800р. (с учетом НДС) и на продажу ГП. Продажная с-ть – 177000р.. С/с – 90000р. Комиссионные сборы – 15% от ст-ти договора. Оплата осущ-ся через комиссионера.
Комиссионер
Продажа |
|||
Дт |
Кт |
Сумму |
Хоз.операция |
004 |
|
177000 |
Поставлена на учет продукция для продажи |
|
004 |
177000 |
Отгружена продукция |
62 |
76 |
177000 |
Отражен договор комиссии |
76 |
90 |
26550 |
Отражено комиссионное вознаграждение |
90 |
68 |
4050 |
НДС |
51 |
62 |
177000 |
Получены денежные средства от покупателя продукции |
76 |
51 |
177000-26550=150450 |
Перечислена сумма комитенту |
Покупка |
|||
51 |
76 |
70800 |
Перевод ден средств на покупку |
76 |
60 |
70800 |
Начислена зад-ть по покупке |
60 |
51 |
70800 |
Оплачено поставщику |
002 |
|
70800 |
Товары приняты на хранение |
76 |
90 |
10620 |
Начислено комис. вознагр. |
90 |
68 |
1620 |
НДС |
|
002 |
70800 |
Отгружен товар комитенту |
51 |
76 |
10620 |
Окончательный расчет |
Дт |
76 |
Кт |
|
70800 |
70800 |
||
10620 |
10620 |
||
Ст-ть ОС, приоб-ное у поставщика, 236000р. с учетом НДС. Лизинг. компания начис-ет амор-цию линейным способом 10лет; транспорт.расходы 29500р.(+НДС); З/п работникам 5000р. с учетом отчислений. Договор лизинга 413000 с учетом НДС.
236000=200000+36000(НДС)
29500=25000+4500(НДС)
5000
413000=350000+63000(НДС)
03-имущество для сдачи в аренду
03*-имущество, переданное в аренду