4. Аналіз потреби банку в ліквідних коштах

Всі банківські пасиви поділяють на чотири групи:

1. Поточні зобов’язання («гарячі гроші») — кошти, які можуть бути зняті з рахунків без попередження і які чутливо реагують на зміни процентних ставок на ринку. Це — міжбанківські позики з нефіксованим строком погашення, одержані позики «овернайт» (враховуються за строком «до одного дня»).

2. Мінливі зобов’язання — це кошти, значна частина яких може бути вилучена з банку в будь-який час, але певна сума залишків перебуває на рахунках. До них входять кошти до запитання юридичних та фізичних осіб, кошти бюджету та позабюджетних фондів, коррахунки інших банків, кредиторська заборгованість та транзитні рахунки (враховуються за строками «до семи днів»).

3. Стабільні зобов’язання, або основні вклади — джерела коштів, за якими ймовірність дострокового відпливу грошей мінімальна. До даної групи належать ощадні рахунки, депозитні сертифікати, строкові рахунки, недепозитні джерела коштів з фіксованими строками погашення, кошти від продажу цінних паперів.

4. Безстрокові пасиви — власні кошти банку, такі як статутний капітал, нерозподілений прибуток, резерви.

Потреба банку в ліквідних засобах оцінюється встановленням для кожної категорії джерел фінансування вимоги збереження певної частки коштів у ліквідній формі. Для стабільних джерел ця частка може бути незначною — 10—15 %, для мінливих вкладів і недепозитних зобов’язань — 25—30 %, для зобов’язань за «гарячими грошима» — 80—90 %.

Коефіцієнти банківської ліквідності

Коефіцієнт	Методика розрахунку	Нормативне чи орієнтовне значення
Норматив миттєвої ліквідності (Н4)	Відношення обсягу високоліквідних активів (каса, коррахунки) до суми зобов’язань за поточними рахунками	не менше 20 %
Норматив поточної ліквідності (Н5)	Співвідношення вимог та зобов’язань з кінцевими строками погашення 30 днів	не менше 40 %
Норматив короткострокової ліквідності (Н6)	Співвідношення ліквідних активів та короткострокових зобов’язань з початковим строком погашення до одного року	не менше 20 %
Коефіцієнт високоліквідних активів	Питома вага високоліквідних активів у загальному обсязі робочих активів	не менше 20 %
Коефіцієнт загальної ліквідності	Співвідношення загальних активів і загальних зобов’язань банку	не менше 100 %
Коефіцієнт співвідношення позик і депозитів	Відношення ліквідних активів (сума готівки та прирівняних до неї коштів, а також сальдо міжбанківських позик — наданих і одержаних, у тому числі й від центрального банку) до загальних активів банку	__
Коефіцієнт співвідношення позик і депозитів	Відношення всіх активів з нормальним ризиком (включаючи позики, авізо, дисконти) до основних депозитів	70—80 %
Коефіцієнт ліквідних цінних паперів	Відношення цінних паперів уряду країни, які перебувають у портфелі банку, до сукупних активів	__
Коефіцієнт структурного співвідношення вкладів	Відношення депозитів до запитання до строкових депозитів, характеризує рівень стабільності ресурсів банку	__

Питання для самоконтролю знань студентів:

1. Дайте визначення категоріям ліквідності та платоспроможності.

2. Що таке ліквідність як «запас» та ліквідність як «потік»?

3. Які основні нормативи регулюють ризик ліквідності банків з боку НБУ?

4. Як розрахувати норматив миттєвої ліквідності (Н4)? Яке його нормативне значення?

5. Як розрахувати норматив поточної ліквідності (Н5)? Яке його нормативне значення?

6. Як розрахувати норматив короткострокової ліквідності (Н6)? Яке його нормативне значення?

7. Що таке платіжний календар і як з його допомогою можна управляти ліквідністю?

8. Які додаткові показники можуть бути використані для аналізу ліквідності?

9. Що таке нетто-ліквідна позиція?

10. Для чого потрібен платіжний календар?