Ведомость остатков по счетам бухгалтерского учета на 31 декабря 2011 года:

Наименование счета

Сумма, р.

Основные средства

291 000 000

Амортизации основных средств

44 000 000

Материалы

983 400

Отклонения в стоимости материалов

81 600

НДС по приобретенным материалам

305 000

Основное производство

185 000

Готовая продукция

985 000

Касса

4 000

Расчетные счета

2 005 000

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

1 905 000

Расчеты с покупателями и заказчиками )

585 000

Расчеты по налогам и сборам (К68)

171 000

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

289 000

Расчеты с работниками по оплате труда

785 000

Расчеты с подотчетными лицами

10 000

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (К76)

146 018 000

Прибыли и убытки

0

Уставный капитал

2 083 015

Нераспределенная прибыль

100 891 000

Краткосрочные кредиты банков

№ п/п

Дата

Содержание хозяйственных операций

Сумма, р.

Примечание

Учет денежных средств и расчетов с подотчетными лицами (приложение № 3)

1

01.12

Получено в кассу на командировочные расходы

12000-00

Выписка с расчетного счета

2

01.12

Выдано на командировочные расходы инженеру Соколову А.П.

12000-00

Приказ о направлении в командировку сроком на 10 дней по производственной необходимости

3

13.12

Отчет Соколова А.П. (№ 111) по командировке: счет-фактура гостиницы, чек ККТ на 9984 р., в т.ч. НДС за 8 суток, бронирование – 62-40р., в т.ч. НДС; ж.д. билеты: Новосибирск-Омск – 1860 р. (отправление 02.12.12г. в 19-00), Омск-Новосибирск – 1825 р. (отправление 11.12.12 в 19-00, прибытие – 12.12.12 в 4-35); квитанции за пользование постелью 2х60 р.; полис добровольного страхования – 50р.; чек ККМ, счет гостиницы за переговоры – 136р., в т.ч. НДС

?

Приказ руководителя о возмещении суточных: 800 р. в день.

Отчет по командировке утвержден руководителем 13.12.10 в полной сумме расходов.

4

15.12

Остаток (перерасход) внесен в кассу (выдан из кассы)

?

5

15.12

Отчет экспедитора Семенова Т.В.:

Товарный чек, чек ККТ на канцтовары 150 шт. ручек по 50 р. за единицу, 2 стола для офиса по 1170 р.

9840-00

Отчет утвержден руководителем

6

15.12

Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы

800000-00

Выписка банка

7

15.12

Выдана заработная плата за ноябрь 2012 г.

780000-00

Платежные ведомости №№ 10-13.

8

16.12

Депонирована заработная плата

?

Платежная ведомость № 10

9

16.12

Списано ошибочно банком

1500-00

Выписка с расчетного счета, мемориальный ордер

10

18.12

Возвращены на расчетный счет суммы депонированной заработной платы

?

Выписка банка

11

18.12

Сдан остаток неиспользованного аванса экспедитором Семеновым Т.В.

?

12

15.12

Реестр платежных поручений №№ 451-459

Перечислено с расчетного счета:

- в Фонд социального страхования за ноябрь

- профкому фабрики

• в Фонд обязательного медицинского страхования за ноябрь

- в пенсионный фонд

- налог на доходы физических лиц за ноябрь

- НДС за ноябрь

22400-00

8000-00

28800-00

252800-00

96000-00

90000-00

Выписка с расчетного счета

13

16.12

Получен аванс от покупателя ЗАО «Прогресс» в счет поставки продукции

192000-00

Выписка банка, ПП № 58

14

18.12

Поступила оплата от мебельного магазина «Рондо»

за продукцию

600000-00

Выписка банка, ПП № 18

15

19.12

Реестр платежных поручений №№ 460-462

Перечислено с расчетного счета:

• штраф за несвоевременную поставку продукции покупателю ООО «Вояж» (начислен ранее)

- организации связи (МТС)

- деревообрабатывающему комбинату № 1

500-00

5000-00

120000-00

Выписка банка

Договор поставки № 10 от 05.01.10

16

20.12

Получен штраф за нарушение условий перевозки от ООО «Экспресс» (начислить в декабре)

1200-00

Выписка банка

Договор поставки, признание дебитора

17

22.12

Оплачено Ивановскому комбинату за материалы по счету-фактуре № 12 от 05.12.12г.

По факту

Выписка банка, платежное поручение № 463

18

24.12

Зачислена на расчетный счет ошибочно списанная сумма

1500-00

Выписка банка, мемориальный ордер

19

25.12

Перечислено СМУ-20 за работы по капитальному ремонту здания по счету-фактуре № 15 от 15.12.12 (оп.31) (ПП № 464)

По факту

Выписка банка

20

30.12

Перечислено:

-ООО «Нева» (ПП № 465)

-Деревообрабатывающему комбинату (остаток задолженности (ПП № 466)

1200000-00

?

Выписка банка

21

30.12

Поступило на расчетный счет от мебельного магазина «Рондо» за продукцию

800000-00

Выписка банка, ПП № 46

Учет материалов

22

?

Накладная № 12 от 01.12.12, счет-фактура № 12 от 05.12.12 Ивановского комбината на бязь:

стоимость 4000 м по 4-50 р.

транспортный тариф

Итого

НДС 18%

Всего

18000-00

2000-00

20000-00

Договор поставки: момент перехода права собственности – по отгрузке, доставка (транспортные расходы) – поставщика за счет покупателя.

23

?

Накладная № 100 от 07.12.12г, счет-фактура №100 от 07.12.12г. Минского комбината за обивочную ткань:

Стоимость 6000 м по 32-00 р.

Транспортный тариф

Итого

НДС 18%

Всего

192000-00

24000-00

216000-00

Договор поставки: момент перехода права собственности – на складе покупателя, транспортные расходы поставщика

24

05.12

Накладная на отпуск материалов на сторону № 50 от 05.12.12, счет-фактура № 50 от 05.12.12 ОАО «Металлоизделия» на металлоизделия:

Стоимость 3000 шт. по 2-00 р.

НДС 18%

Всего

6000-00

Договор поставки: момент перехода права собственности – по отгрузке, доставка (транспортные расходы) - поставщика.

25

06.12

Отпущено со склада швейному участку разные материалы на хозяйственные цели (125 шт.)

?

26

05.12

Отпущены швейному участку материалы:

Обивоч.ткань Бязь

Диван-кровать 3500 м 2000 м

Кресло 4500 м 3000 м

Итого 8000 м 5000 м

?

?

?

27

09.12

Отпущены со склада сборочному участку металлоизделия для сборки:

Диванов – 500 шт.

Кресел – 1500 шт.

?

?

28

10.12

Отпущен со склада транспортному цеху бензин (3500 л)

?

29

30.12

Продан ООО «Круг» металлолом, оприходованный от разборки основного средства (см. оп. 15.12)

Договорная стоимость без учета НДС 210 р.

Учет основных средств

30

15.12

КС-2 «Акт приемки выполненных работ», КС-3 «Справка о стоимости выполненных работ», счет-фактура № 15 СМУ-20 за выполненные работы по капитальному ремонту здания транспортного цеха:

Стоимость работ

НДС

20000-00

Договор № 12 от 01.11.10

31

08.12

Накладная № 8, счет-фактура № 8 ООО «Контакт» за компьютеры, акт выполненных работ по установке:

Стоимость 5 шт. по 45000 р.

установка

225000-00

5000-00

Введены в эксплуатацию по мере установки

32

15.12

Акт приемки-передачи помещения в аренду, принят в аренду склад от ООО «Электрон» для хранения материалов (текущая аренда) стоимостью

1 500 000 р.

Договор аренды на 1 год, ежемесячная арендная плата 12000 р., НДС 18%.

33

15.12

Демонтирована швейная машина универсальная старого образца, первоначальная стоимость 15000р.

34

15.12

Оприходован металлолом от демонтажа швейной машины

200-00

Учет затрат на производство

35

Выпущено из производства и принято на склад по фактической производственной себестоимости:

1000 диванов-кроватей

3000 кресел

Примечание: остатки незавершенного производства на конец месяца:

Диван

Кресло

?

?

105000-00

35000-00

Учет отгрузки и продаж продукции

36

18.12

28.12

Предъявлены счета покупателям за отпущенную им продукцию:

Покупатели Диваны Кресла

ЗАО «Прогресс» 50 100

Магазин «Рондо» 1150 2900

Итого 1200 3000

Договоры поставки: цена продажи дивана-кровати 2400-00 р., кресла 400 р. без учета НДС.

Транспортные расходы от склада фабрики до станции отправления – поставщика.

37

20.12

Счет-фактура № 8 от 20.12.12, акт оказанных услуг ООО «Реклама» на услуги по размещению рекламы мебели (диванов, кроватей) по телевидению:

Стоимость услуг

НДС

25000-00

Учет финансовых результатов

38

Определить и списать финансовый результат:

- от продажи продукции;

- от прочих операций