2. у разі використання забезпеченого акредитива в банку-емітенті розрахункові документи бенефіціара пересилаються в банк де вони оплачуються з рахунку «Розрахункии акредитивами» і відповідна сума коштів перераховується виконуючому банку який зараховує їх на поточний рахунок бенефіціара.

3. Банк мусить повідомити виконавчий банк про його відкриття, зазначенний вид, місце відкриття акредитива.

Білет № 6

Процентні витрати за залученими ресурсами – 13% річних.

Норма прибутку від кредитної діяльності банку – 3% річних.

Операційні витрати банку з обслуговування кредиту (зарплата, вартість матеріалів та обладнання тощо) – 45 тис. Грн.

Норма обов’язкового резерву – 10%.

Сума кредиту – 3200 тис. Грн.

Строк кредиту – 6 місяців (180 днів).

Визначити оптимальну процентну ставку для банку.

Розв'язання:

1. Для визначення оптимальної процентної ставки розрахуємо мінімально припустимий дохід (д) за формулою:

МНД = (%В + М_пр) * (n / 360) = (Д – В) / К_з

(13% + 3%) * (180 / 360) = (Д – 45) / (3200 + (3200 / 0,90 – 3200)) = (Д – 45) / 3555,56

Отже, Д = 3555,56 * 8% + 45 = 329,44 тис. грн.

2. Тож дохід за цим кредитом повинен бути не менше 300 тис. Грн., а оптимальна процентна ставка (r0) дорівнюватиме:

R₀ = ((Д / К) * (360 / n)) * 100%

R₀ = ((329,44 / 3200) * (360 / 180)) * 100% = 20,59%

Білет № 7

Підприємство звернулося до банку з метою отримання кредиту. Оцінити рентабельність діяльності позичальника, якщо у 2010 році:

Показник	На початок 2010 року, тис. грн.	На кінець 2010 року, тис. грн.
Активи за балансом	349027	443754
Власний капітал	274896	345670
2010 рік, тис. грн.
Чиста виручка від реалізації	299004
Валовий прибуток	99483
Адміністративні витрати	8268
Чистий прибуток	34161

На основі проведених розрахунків визначити, чи доцільно банку надавати кредит позичальнику.

1. Визначаємо показник рентабельності продажу за формулою:

Р_П = ЧП / ЧВ

Р_П = 34161 / 299004 = 0,11 > 0,1 – позитивно

2. Розраховуємо показник рентабельності власного капіталу за формулою:

Р_ВК = ЧП / Ср∑ВК

Р_ВК = 34161 / ((274896 + 345670) / 2) = 0,11 < 0,2 – негативно

3. Визначаємо показник рентабельності активів за формулою:

Р_А = ЧП / Ср∑А

Р_А = 34161 / ((349027 + 443754) / 2) = 0,09 < 0,15 – негативно

4. Розраховуємо коефіцієнт валового прибутку за формулою:

К_ВП = ВП / ЧВ

К_ВП = 99483 / 299004 = 0,33

5. Розраховуємо коефіцієнт адміністративних витрат за формулою:

К_АВ = АВ / ЧВ

К_АВ = 8268 / 299004 = 0,03

Хоча в основному показники рентабельності нижче нормативних, все одно ВАТ «Суха Балка» у 2005 році було прибуткове, що є позитивним, тому доцільно надати кредит. Однак банку необхідно звернути на це при укладанні кредитної угоди.

Білет № 8

Банк надав кредит на закупівлю сировини ТОВ «Ремтрансмаш» 20 березня 2011 р. З обумовленим в угоді строком погашення 20 квітня 2011 р. На суму 100 000 грн під процентну ставку 33 % річних. В угоді термін сплати процентів визначений після закінчення строку користування кредитом, тобто 20 квітня. Необхідно розрахувати суму процентів, якщо банк використовує метод нарахування процентів «факт/360 днів».

Рішення:

1. Нарахування процентів за період з 20.03 по 31.03 (кількість днів = 12) Сума процентів: 100 000 · 33/100 · 12 / 360 = 1100 грн

2. Нарахування процентів за період з 1.04 по 20.04 (кількість днів = 19; останній день не враховується) Сума процентів: 100 000 · 33 / 100 · 19 / 360 = 1741,67 грн

Білет № 9

Комерційний банк «Гарант» 1 вересня надав короткостроковий кредит на суму 1 200 000 грн комерційному банку «Електрон» під річну ставку 12 % терміном на сім днів на умовах сплати процентів одночасно з поверненням кредиту по закінченні строку дії угоди.