Змістовий модуль 3.

Тема 7. Планування активів і пасивів підприємства

Необхідність складання прогнозного балансу. Мета і завдання складання прогнозного балансу активів і пасивів підприємства. Структура статей активу і пасиву прогнозного балансу.

Основні етапи складання прогнозного балансу. Інформаційна база планування балансу активів і пасивів підприємства. Методичні підходи до визначення очікуваної величини основних статей активу і пасиву балансу. Взаємозв’язок між розділами активу і пасиву балансу за напрямами використання капіталу.

Література: [базовий підручник: с. 147-170; основна: 3, 5; додаткова: 21, 25, 28]

Тема 8. Оперативне фінансове планування

Необхідність і суть оперативного фінансового планування. Мета складання балансу грошових потоків.

Інформаційна база складання балансу грошових потоків.

Етапи складання балансу грошових потоків: розробка прмірної форми балансу грошових потоків, визначення часових інтервалів планового періоду, розрахунок очікуваних грошових надходжень і платежів за періодами (складання платіжного календаря), ув’язування позитивних і негативних грошових потоків, визначення залишку коштів на кінець планового періоду.. Взаємозв’язок балансу грошових потоків з основними розділами поточного фінансового плану.

Література: [базовий підручник: с. 187-201; основна: 4, 5, 8, 9, 10, 11; додаткова: 22]

Тема 9. Аналіз фінансових звітів

Мета аналізу фінансової звітності. Основні завдання аналізу фінансової звітності. Етапи та методи аналізу фінансової звітності.

Мета аналізу балансу. Загальна характеристика активів і пасивів. Аналіз фінансової стійкості, платоспроможності та ліквідності підприємства.

Мета аналізу звіту про фінансові результати. Методика розрахунку фінансових результатів фінансово–господарської діяльності.

Мета аналізу руху грошових коштів. Вивчення руху грошових коштів. Результати аналізу звіту про рух грошових коштів.

Мета аналізу звіту про власний капітал. Необхідність аналізу власного капіталу. Джерела утворення власного капіталу.

Література: [базовий підручник: с.256-294; основна: 1, 3, 10, 15; додаткова: 22, 25]

Тема 10. Контроль і аналіз виконання фінансового плану

Поняття фінансового контролю. Мета і завдання контролю виконання фінансового плану. Інформаційне забезпечення фінансового контролю. Основні види і етапи фінансового контролю.

Основні види грошових доходів на підприємствах. Основні напрямки використання грошових доходів від операційної діяльності. Контроль за надходженням і використанням грошових доходів.

Послідовність контролю за формуванням, розміщенням і використанням капіталу. Аналіз складу і структури активів і пасивів. Показники стану та ефективності використання основних та оборотних фондів. Показники оцніки ділової активності. Основні показники фінансового стану підприємства. Чинники впливу на фінансовий стан підприємства.

Література: [базовий підручник: с. 256-294; основна: 8, 12, 13, 14; додаткова: 25, 28]

2. Робоча програма

2.1. Тематика лекцій

Лекція 1. Основи фінансового планування

План лекції:

1. Сутність фінансового планування.

2. Мета і завдання фінансового планування.

3. Принципи і методи фінансового планування.

4. Види фінансових планів.

Лекція 2. Зміст фінансового плану підприємства

План лекції:

1. Поняття фінансового плану як програми управління фінансами.

2. Форма і зміст фінансового плану.

3. Етапи складання фінансового плану.

Лекція 3. Планування доходів, витрат і прибутку

План лекції:

1. Інформаційне забезпечення планування прибутку.

2. Методи планування прибутку.

3. Етапи планування прибутку.

Лекція 4. Баланс грошових ресурсів

План лекції:

1. Інформаційна база складання балансу грошових ресурсів.

2. Методи розрахунку потреби в оборотних коштах підприємства.

3. Розрахунок нормативу власних оборотних коштів.

Лекція 5. Баланс капітальних вкладень

План лекції:

1. Інформаційна база складання балансу капітальних вкладень.

2. Джерела формування інвестиційних ресурсів.

3. Послідовність складання балансу капітальних вкладень.

Лекція 6. Кошториси (баланси) використання коштів соціального спрямування

План лекції:

1. Джерела формування коштів соціального спрямування.

2. Вихідні дані для складання кошторису використання коштів соціального спрямування.

3. Методика складання кошторису використання коштів соціального спрямування.

Лекція 7. Планування активів і пасивів підприємства

План лекції:

1. Мета і завдання складання прогнозного балансу активів і пасивів підприємства.

2. Інформаційна база планування балансу активів і пасивів підприємства.

3. Етапи складання прогнозного балансу активів і пасивів підприємства.

Лекція 8. Оперативне фінансове планування

План лекції:

1. Суть і мета оперативного фінансового планування.

2. Інформаційна база складання балансу грошових потоків.

3. Етапи складання балансу грошових потоків.

Лекція 9. Аналіз фінансових звітів

План лекції:

1. Зміст і завдання аналізу фінансових звітів.

2. Аналіз балансу.

3. Аналіз звіту про фінансові результати.

4. Аналіз звіту про рух грошових коштів.

5. Аналіз звіту про власний капітал.

Лекція 10. Контроль і аналіз виконання фінансового плану

План лекції:

1. Завдання і зміст фінансового контролю.

2. Контроль за надходженням і використанням грошових доходів.

3. Контроль за формуванням, розміщенням і використанням капіталу.