6. 17.5. Автоматизація процесу казначейського обслуговування бюджетів за доходами

17.5.1. Загальна характеристика абс Барс “Millennium”

Для забезпечення касового виконання дохідної частини державного і міс­цевих бюджетів органи казначейства використовують автоматизовану банківсь­ку систему (АБС) Барс “Millennium” (іноді її ще називають “Казна-Доходи”). Цей програмний комплекс розроблено у 2000 році фірмою “УНІТІ-БАРС” для експлуатації у банківській системі та вдосконалено для задоволення потреб казначейської системи.

Система є доволі простою і зручною у використанні. Серйозних проблем в експлуатації цього комплексу не виникає, що значною мірою залежить від якості супроводження програмного продукту його розробниками.

???В АБС Барс “Millennium” використовується система управління базами даних (СУБД) “ORACLE 9i” на платформах операційних систем “Windows NT 4.0 Server”, “Windows 2000 Server”, “Windows 2003 Server” або “UNIX”. При цьому СУБД “ORACLE 9i” та АБС Барс “Millennium” знаходяться на окремих потужних серверах, а на клієнтських місцях інстальовані СУБД “ORACLE” (версії 8, 05 або вище). На клієнтському місці підключається мереж­ний диск із серверу, який було відкрито для доступу, звідки береться виконав­чий модуль і файл пара­метрів для запуску АБС Барс “Millennium”.

Функціональність і технологічні можливості АБС Барс “Millennium” залежать від організаційної структури казначейської системи та масштабів виконуваних задач. Система використовується в управлінні платіжної системи Державної казначейської служби України (центральний рівень), а також в управлінні платіжної системи обласних управлінь казначейства та головних управлінь казначейства у містах Києві та Севастополі.

??Систему виконано за технологією “клієнт-сервер”, що дає змогу працювати одночасно на 1-50 комп’ютерах та обробляти великий обсяг інформації в режимі реального часу. Ця технологія дозволяє надавати доступ до системи кожного спеціаліста органу казначейства залежно від його посадових обов’язків: адмі­ністратора бази даних і спеціаліста захисту інформації, головного бухгалтера, спеціаліста-операціоніста, спеціаліста-технолога. Кожна категорія користувачів наділена певними функціональними обов’язками і правами доступу до бази даних з нормативно-довідкової й облікової інформації, а також правами на вико­нання певних технологічних операцій. Система забезпечує одночасно доступ кількох спеціалістів до одного і того ж модуля системи. Дії кожного спеціаліста фіксуються у журналі подій в автоматизованій системі, що дозволяє проана­лізувати дії кожного користувача системи у випадку непередбачених ситуацій.

Практичне вирішення покладених на фахівців завдань щодо обліку дохо­дів державного бюджету реалізуються через створення відповідних робочих місць (АРМ), що обслуговуються системою, і закріплюються за відповідними спеціалістами.

Операції з касового виконання бюджетів за доходами в системі Барс “Millennium” проводяться відповідно до “Порядку казначейського обслуговування доходів та інших надходжень державного бюджету” від 29.01.2013 р. №43 та “Порядку казначейського обслуговування місцевих бюджетів”, затвердженого наказом Міністерства фінансів України №938 від 23.08.2012 р.

Згідно з цими документами в програмному комплексі реалізуються наступні функції органів казначейства щодо організації касового виконання бюджетів за доходами:

• відкриття та закриття рахунків в головних управліннях казначейства для зарахування податків, зборів, інших обов’язкових платежів до бюджетів і цільових фондів;

• облік руху коштів на рахунках за надходженнями, а також на рахунках управ­лінського й позабалансового обліку;

• облік нез’ясованих надходжень, які не можуть бути зараховані на рахунки з обліку доходів, або на рахунки клієнтів органу казначейства;

• щоденне відображення проведених операцій за розрахунковими документами в облікових регістрах, контроль за залишками коштів на рахунках;

• розподіл платежів між державним і місцевими бюджетами, між загальним і спеціальним фондами відповідно до встановлених нормативів відрахувань, та перерахування за призначенням розподілених коштів;

• повернення надмірно або помилково сплачених коштів до бюджетів та відшкодування податку на додану вартість;

• формування звітності про виконання бюджетів за доходами для надання даних до відповідних органів казначейства та інших користувачів.

Облік доходів проводиться шляхом ведення залишків на аналітичних рахунках засобами головної книги згідно з Планом рахунків бухгалтерського обліку виконання державного і місцевих бюджетів.

Обмін інформацією з АС “Казна-Видатки” здійснюється за допомогою:

• упродовж операційного дня – шляхом запитів (один запит протягом 5-10 хви­лин)?? до бази даних АБС “Барс Millennium” з АС “Казна-Видатки”;

• у кінці операційного дня – формуванням файлу залишків на рахунках та файлу виписки за поточний операційний день з АБС “Барс Millennium” для транспортування в АС “Казна-Видатки”;

• у кінці операційного дня – формуванням оборотів з АС “Казна-Видатки” за поточний операційний день для АБС “Барс Millennium” (зведений баланс головного управління казначейства).