3.2 Определяем затраты на весь выпуск продукции

Принимаем, что выпуск продукции равен 3,7 млн. т.

Определяем затраты на собственную заготовку:

1,111*3,7*10⁶ =4110.7 тыс. т.

4110,7*10³*14300=58783,01 млн руб.

Определяем затраты на отходы, в т.ч.:

Концы и обрезки:

0,087*3,7*10⁶=321,9 тыс. т.

321,9*10³*3527,82=1135,605 млн. руб.

Окалина используемая:

0,057*3,7*10⁶=210,9 тыс. т.

210,9*10³*306,11=64,5586 млн. руб.

Сварочный шлак:

0,001*3,7*10⁶=3,7 тыс. т.

3,7*10³*193,44=0,7157 млн. руб.

Итого отходов:

1135,605-64,5586-0,7157=1070,331 млн. руб.

Определяем расходы по браку, в т.ч.:

По прокату:

0,0006*3,7*10⁶=2,29 тыс. т.

2,29*10³*3905,07=8,946 млн. руб.

По металлу:

0,0023*3,7*10⁶=8,56 тыс. т.

8,56*10³*3864,93=33,1 млн. руб.

Итого расходы на брак:

8,946+33,1=42,046 млн. руб.

Итого задано за минусом отходов и брака:

58783,01-1070,331-42,046=57670,63 млн. руб.

Определяем затраты на топливо, в т.ч.:

Газ природный:

0,002*3,7*10⁶=7,4 тыс. т.

7,4*10³*2000=14,8 млн. руб.

Газ доменный:

0,078*3,7*10⁶=288,6 тыс. т.

288,6*10³*204,72=59,0822 млн. руб.

Газ коксовый:

0,053*3,7*10⁶=196,1 тыс. т.

196,1*10³*801,16=157,1075

Услуги газового цеха:

1,59*3,7*10⁶=5,883 млн. руб.

Итого в условном:

14,8+59,0822+157,1075+5,883=236,8727 млн. руб

Использование отходящего тепла:

1,1*3,7*10⁶=4,07 млн. руб.

Определяем энергетические затраты, в т.ч.:

Электроэнергия:

0,034*3,7*10⁶=125,8 тыс. т.

125,8*10³*663,19=83,4293 млн. руб.

Пар:

0,017*3,7*10⁶=62,9 тыс. т.

62,9*10³*270,46=17,0119 млн. руб.

Вода техническая:

0,016*3,7*10⁶=59,2 тыс. т.

59,2*10³*839,85=49,7191 млн. руб.

Кислород:

0,005*3,7*10⁶=18,5 тыс. т.

18,5*10³*1381,82=25,5637 млн. руб.

Сжатый воздух:

0,081*3,7*10⁶=299,33 тыс. т.

299,33*10³*226,96=67,9359 млн. руб.

Итого:

83,4293+17,0119+49,7191+25,5637+67,9359=243,66 млн. руб.

Определяем затраты на вспомогательные материалы:

2,1*3,7*10⁶=7,77 млн. руб.

Расходы на оплату труда производственного персонала:

383,98*3,7*10⁶=1420,726 млн. руб.

Отчисления на социальные нужды:

130,55*3,7*10⁶=483,0468 млн. руб.

Затраты на сменное оборудование:

101,1*3,7*10⁶=374,07 млн. руб.

Затраты на текущий ремонт и содержание основных средств:

383,19*3,7*10⁶=1417,803 млн. руб.

В том числе ремонтный фонд:

289,37*3,7*10⁶=1070,669 млн. руб.

Амортизация основных средств:

290,57*3,7*10⁶=1075,109 млн. руб.

Работа транспортных цехов:

15,34*3,7*10⁶=56,758 млн. руб.

Прочие расходы по цеху:

18,67*3,7*10⁶=69,079 млн. руб.

В том числе охрана труда:

1,36*3,7*10⁶=5,032 млн. руб.

Итого расходы по переделу:

236,8727+243,66+7,77+1420,726+483,0468+374,07+1417,803+1075,109+56,758+ 69,079=5384,89 млн. руб.

Общезаводские расходы:

475*3,7*10⁶=1757,5 млн. руб.

Производственная себестоимость слябов:

57670,63+5384,89+1757,5=64813,03 млн. руб.

Расходы на реализацию продукции:

867,1*3,7*10⁶=3208,27 млн. руб.

Полная себестоимость слябов:

64813,03+3208,27=68021,3 млн. руб.

3.3 Определяем численность персонала в отчетном периоде:

Годовой фонд оплаты труда (ФОТ_год) 1420,726 млн. руб.

Месячный фонд оплаты труда (ФОТ_мес) 1420,726/12=118,3938 млн. руб.

Средняя заработная плата составляет по заданию 30150 руб. в месяц.

Среднесписочная численность персонала:

118,3938*10⁶/30150=3927 чел.

3.4 Рассчитываем структуру затрат:

Наименование статей затрат	Сумма, млн. руб	%
Заготовка собственная	58,783,01	86,42
Отходы	1070,331	1,57
Брак	42,0462	0,06
Топливо	236,8727	0,35
Газ природный	14,8	0,02
Газ доменный	59,0822	0,09
Газ коксовый	157,1075	0,23
Услуги газового цеха	5,883	0,01
Использование отходящего тепла	4,07	0,01
Энергетические затраты	243,66	0,36
Электроэнергия	83,4293	0,12
Пар	17,0119	0,03
Вода техническая	49,7191	0,07
Кислород	25,5637	0,04
Сжатый воздух	67,9359	0,10
Вспомогательные материалы	7,77	0,01
Заработная плата производственного персонала	1420,726	2,09
Отчисления на социальные нужды	483,0468	0,71
Сменное оборудование	374,07	0,55
Текущий ремонт и содержание основных средств	1417,803	2,08
Амортизация основных средств	1075,109	1,58
Работа транспортных цехов	56,758	0,08
Прочие расходы по переделу	69,079	0,1
Общезаводские расходы	1757,5	2,58
Производственная себестоимость слябов	64813,03	95,28
Расходы на реализацию продукции	3208,27	4,72
Полная себестоимость слябов	68021,3	100