Баланс предприятия на 1.01.2010 г.

Актив

на 01.01.10г.

Пассив

на 01.01.10г.

ОС

950 000

Уставный капитал

750 000

Износ

150 000

Резервы предст. Расходов

4 300

Незаверш. пр-во

1 200

Кредиты банка

100 000

НДС (19)

800

Расчеты с бюджетом

10 000

Р/С (51)

62 000

Касса (50)

300

Баланс

864 300

Баланс

864 300

№

п/п

Содержание операций

Сумма

Д

К

Прим.

1.

Взносы учредителей в Уставный капитал АО:

а) основными средствами (договорная ст-ть)

б) безналичными денежными средствами

в) акциями другого ОА

г) правом пользования имуществом

2 800

2 300

1 100

3 200

2.

Оплата организационных расходов:

а) выдана из кассы под отчет

б) учет орг. расходов (по аванс. отч.)

г) возврат в кассу неизрасходованного аванса

800

80

3.

Покупка МБП:

а) поступление материалов на склад

б) НДС по приобретенным МБП

в) оплата счетов поставщика за МБП

г) отпущены материалы в производство (полностью)

1 000

4.

Начислена зар. плата:

а) работникам основного производства

б) административному персоналу

в) по больничным листам

3 200

800

110

5.

Удержания из зарплаты:

а) НДФЛ

б) в пенсионный фонд

в) по исполнительным листам

130

6.

Отчисления во внебюджетные фонды :

а)

б)

в)

г)

7.

Перечисление налогов и отчислений:

а)

б)

в)

г)

д)

8.

Выдача заработной платы:

а) перечислением на расчетный счет

б) из кассы

в) депонировано

320

9.

Акцептованы счета за электроэнергию и коммунальные услуги

180

10.

а) начислены амортизационные отчисления основных средств за месяц (год. аморт. = 10%)

б) списание общехозяйственных расходов на основное производство

износ ОС 50%

11.

Оприходована готовая продукция

2 700

12.

Отгружена готовая продукция (полностью)

13.

Реализация продукция:

а) зачисление безналичной выручки

б) НДС

в) списание себестоимости

г) финансовый результат

3 600