- •Список Центра Финансовой Ответственности и Центра Финансового Учета.
- •Бюджет трудовых затрат
- •Бюджет прямых расходов
- •Бюджет по налогам(план и факт)
- •Бюджет доходов (план и факт)
- •Бюджет доходов и расходов (прогноз)
- •Прогнозный отчет о прибылях и убытках
- •Бюджет движения денежных средств
- •Управленческий баланс (факт)
Бюджет трудовых затрат
Прямые затраты на оплату труда - это затраты на заработную плату основного производственного персонала. В бюджете заработной платы необходимо выделять две составные части:
фиксированную часть оплаты труда
сдельную часть оплаты труда
Бюджет трудовых затрат |
||||||||||
|
|
|
Всего начислено |
Фактически выплачено (за вычетом НДФЛ) |
||||||
Должность |
Оплата труда |
Фактически отработанно |
Октябрь |
Ноябрь |
Декабрь |
Сумма за квартал |
Октябрь |
Ноябрь |
Декабрь |
Сумма за квартал |
Сдельная оплата |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Промоутер |
600р/день |
21 день |
5400 |
4200 |
3000 |
12600 |
4698 |
3654 |
2610 |
10962 |
Промоутер |
600р/день |
21 день |
4200 |
6000 |
2400 |
12600 |
3654 |
5220 |
2088 |
10962 |
Дизайнер |
1000р/за 3 дня работы |
9 дней |
3000 |
0 |
0 |
3000 |
2610 |
0 |
0 |
2610 |
Бухгалтер |
250р/час |
480 часа |
40000 |
40000 |
40000 |
120000 |
36540 |
36540 |
36540 |
104400 |
Фиксированный оклад |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Директор |
|
21 день |
80000 |
80000 |
80000 |
240000 |
69600 |
69600 |
69600 |
208800 |
Итого |
|
|
132600 |
130200 |
125400 |
388200 |
117102 |
115014 |
110838 |
337734 |
НДФЛ и отчисления во внебюджетные фонды |
|||||
Налог/Взнос |
Ставка |
Октябрь |
Ноябрь |
Декабрь |
Сумма за квартал |
НДФЛ (13% от з/п) |
13% |
17238 |
16926 |
16302 |
50466 |
Взносы во внебюджетные фонды |
30,20% |
40045 |
39320 |
37871 |
117236 |
ФСС |
2,90% |
3845 |
3776 |
3637 |
11258 |
ФСС от НС |
0,02% |
265 |
260 |
251 |
776 |
ПФ |
22% (6% накопительная часть;16% страховая часть) |
29172 |
28644 |
27588 |
85404 |
ФФОМС |
5,10% |
6763 |
6640 |
6395 |
19798 |
Итого |
|
97328 |
95567 |
92044 |
284939 |
Итого затрат на трудовые ресурсы (оплата труда плюс налоги и взносы) |
|
212690 |
208841 |
201142 |
622673 |