Журнал регистрации операций

Наименование счетов

Сумма, р.

Корреспонденция

Дебет

Кредит

1

2

3

4

1. Операции по снабжению

1. Акцептованы счета поставщиков за поступившие 10 апреля материалы:

1) от конторы снабжения химическими материалами:

оргстекло 10мм: 150кг

36000

2) от конторы № 1 по снабжению металлом:

сталь листовая 3мм: 4000кг

------------------

96000

Итого:

132000

2. 15 апреля акцептован счет-фактура металлобазы № 2 на:

сталь калиброванная: 12 т

120000

сталь листовая 3мм: 6т

144000

лента стальная: 2т

------------------

90000

Итого:

354000

3. Акцептованы счета поставщиков за поступившие, 25 апреля материалы:

1) от конторы по снабжению химическими материалами:

оргстекло 10мм: 100кг

24000

1

2

3

4

2) от конторы № 1 по снабжению металлом:

прочие материалы

25000

3) от разных поставщиков:

прочие материалы

------------------

76000

Итого:

125000

4. Начислено автобазе за доставку материалов на склад завода

100000

5. 10 апреля перечислено с расчетного счета на счета поставщиков по задолженности на начало месяца:

1) конторе по снабжению химическими материалами

10800

2) конторе № 1 по снабжению металлом

10020

3) металлобазе № 2

31103

4) прочим поставщикам

------------------

33540

Итого:

85463

6. Перечислено с расчетного счета на счета поставщиков:

1) конторе по снабжению химическими материалами

30000

2) конторе № 1 по снабжению металлом

52000

3) металлобазе№ 2

160000

4) прочим поставщикам

52000

5) автобазе

------------------

70000

Итого:

364000

2. Операции по производству

7. 5 апреля отпущены со склада в основное производство материалы по оптовым ценам:

лента стальная: 1т

45000

сталь калиброванная: 2т

20000

сталь листовая: 3т

72000

оргстекло: 120кг

28000

прочие материалы

------------------

31000

Итого:

196000

1

2

3

4

8. 15 апреля отпущены со склада в основное производство материалы по оптовым ценам:

лента стальная: 1,5т

67500

сталь калиброванная: 5т

50000

оргстекло: 80кг

19200

сталь листовая: 4т

96000

прочие материалы

------------------

28300

Итого:

261000

9. Списывается на основное производство доля транспортно-заготовительных расходов, относящихся к стоимости израсходованных материалов

115360

10. Начислена и распределена заработная плата:

рабочим основного производства

1376800

рабочим, занятым обслуживанием оборудования

424000

цеховому персоналу

524000

общезаводскому персоналу

643200

рабочим за время отпусков

------------------

158300

Итого:

3126300

11. Произведены начисления на социальные нужды по действующим ставкам (в процентах) от зарплаты (35,6):

Рассчитать по соответствующим ставкам

рабочим основного производства

рабочим, занятым обслуживанием оборудования

цеховому персоналу

общезаводскому персоналу

рабочим за время отпусков

------------------

Итого:

1

2

3

4

12. Начислен резерв на оплату отпусков:

рабочим основного производства

300000

рабочим, занятым обслуживанием оборудования

100000

цеховому персоналу

200000

общезаводскому персоналу

------------------

300000

Итого:

900000

13. Начислена амортизация по основным средствам

82386

14. Начислено разным кредиторам за работы и услуги:

по обслуживанию оборудования цехов основного производства

зданий и прочих основных средств общехозяйственного назначения

------------------

43800

124200

Итого:

168000

15. Списывают на основное производство:

общепроизводственные расходы

общехозяйственные расходы

------------------

1743906

1318048

Итого:

3061954

16. Поступила на склад выпущенная из основного производства готовая продукция по фактической себестоимости

3500500

3. Операции по сбыту

17. Отгружена покупателям готовая продукция по фактической себестоимости

3560500

18. Начислено разным кредиторам за работы и услуги по сбыту продукции

200000

19. Поступило на расчетный счет от покупателей за отгруженную им продукцию

4536000

1

2

3

4

20. Списывается на реализацию производственная себестоимость отгруженной продукции

3173000

21. Списываются коммерческие расходы

200000

22. Перечисляется прибыль от реализации продукции

1163000

4. Прочие хозяйственные операции

23. Начислен налог на прибыль по действующей ставке

372160

24. Удержано из зарплаты работников:

налоги

по исполнительным листам

------------------

356400

29320

Итого:

385720

25. Начислены работника пособия по временной нетрудоспособности за средств соцстраха

45890

26. Получено с расчетного счета в кассу на выдачу зарплаты работникам и на оплату пособия по временной нетрудоспособности

2790000

27. Выплачены зарплата и пособия по временной нетрудоспособности

2786470

28. Перечислены с расчетного счета удержанные с работников налоги

356400

29. Перечислены с расчетного счета начисление на социальные нужды

1000000

30. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности разным кредиторам

36000

31. Перечислено с расчетного счета в бюджет налог на прибыль по действующей ставке

302160

32. Поступило на расчетный счет от дебиторов в погашение долга

14000

33. Погашена задолженность банку по краткосрочной ссуде

200000

34. В уставный фонд внесено оборудование по первоначальной стоимости

700000

1

2

3

4

35. Из прибыли образован фонд дивидендов

300000

36. В счет оплаты акций представлено право пользования изобретением, оцененное собранием акционеров

300000

37. Определена нераспределенная прибыль

рассчитать

С.н.

С.н.

Об.Д

Об.К

Об.Д

Об.К

С.к.

С.к.

Код счета

Остаток на

начало месяца

Обороты за

месяц

Остаток на

конец месяца

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6

7

.

.

.

Итого: