Приложение а (справочное) Начальный баланс оао «Завод бурового оборудования»

Актив

Сумма, р.

Пассив

Сумма, р.

I Внеоборотные активы:

Итого по разделу I

II Оборотные активы:

Итого по разделу II

III Капитал и резервы:

Итого по разделу III

IV Долгосрочные обяза-тельства:

Итого по разделу IV

V Краткосрочные обяза-тельства:

Итого по разделу V

БАЛАНС

БАЛАНС

Содержание хозяйственной операции

Сумма, р.

Корреспонди

рующие

счета

1 вариант

2 вариант

3 вариант

Д-т

К-т

1

2

3

4

5

6

1 Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции

3 000

2 224

3 400

2 С суммы начисленной заработной платы произведены отчисления ЕСН:

- в ФСС;

- в ПФ;

- в ФОМС

3 Поступили наличные деньги с расчетного счета в кассу для выдачи заработной платы и выдачи под отчет

1 400

1 380

1 360

4 Выдано из кассы под отчет

40

18

40

5 Выдана из кассы заработная плата работникам

1 220

1 240

1 220

6 Поступили материалы от поставщика

440

240

500

7 Отражен НДС по поступившим материалам

8 Отражены услуги сторонней организации

160

160

200

9 Отражен НДС по услугам

10 Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит для приобретения оборудования

460

460

460

11 Отпущены в производство материалы

1 870

680

2 020

12 Погашена задолженность с расчетного счета:

- по ЕСН;

- по другим налогам

1 300

840

1 300

800

1 300

800

13 Выпущена из основного производства готовая продукция

14 Погашена задолженность с расчетного счета:

- по краткосрочному кредиту банка;

- поставщику материала

15 Списаны материалы на упаковку

600

200

600

16 Учтены расходы на рекламу, оплаченную подотчетным лицом

20

18

20

17 Отпущена готовая продукция покупателю

18 Списаны коммерческие расходы на продажу

19 Отражена дебиторская задолженность покупателя

7 800

7 400

8 600

20 Выделен НДС из выручки

21 Зачислена на расчетный счет в полном объеме выручка от продажи

22 Определен финансовый результат от продажи

23 Начислен налог на прибыль

24 Произведено закрытие счета 99