2.Создание, организация коммерческих банков

Алгоритм получения лицензии:

Учредители подписывают учредительный договор(факт создания банка, организ-правов форма,уставный капитал, права-обязанности сторон)подготовка пакета документов(устав, сведения о учредителях, о предполагаемом руководителе, бухгалтере и др.)утверждение документов на собрании акционеровпередача документов в территориальное управление ЦБ РФ  в случае положительного решения передача в главное учреждение ЦБ РФ регистрационная палатабанк приобретает статус юр. лицаоткрытие корреспондентского счета в ЦБ РФ эмиссия и продажа акцийподтверждение о внесении 100% УК получение лицензииможет осуществлять банковские операции.

3.Классификация и общая характеристика банковских операций. Активные операции.

Активн опер – размещение р-сов КБ с целью получения дохода. Р-сы банка, размещаются в кредитные, инвест-ные и депозитные опер.

Про признакам:

• По цели – для формирования ресурсов или размещения их

• По функциональному назначению

• По субъектам отношений – физ, юр, гос-во

• По платности – операции на платной или безвозмездной основе

• По степени значимости в структуре БО – основные и дополнительные.

4.Источники формирования доходов и прибыль кредитных организаций

1. Процентные доходы:

   • Кредитование юр.лиц

   • Кредитование физ.лиц

   • Межбанковское кредитование

2. Беспроцентные доходы:

   • Традиционные операции – операции с ценными бумагами, операции по учету векселей, операции с иностранной валютой, операции доверительного управления имуществом клиентов, выдача гарантий и поручительств.

   • Нетрадиционные операции – информационные, консультационные, лизинговые.

Прибыль – положительная разница между доходами и расходами.

Основная доля расходов приходится на пассивные операции

Резервов для снижения расходов почти нет. Уменьшение кол-ва работников, оставить профессионалов, внедрение современных технологий, совмещение 2 профессий в 1 человеке, аренда, ЖКХ, канцелярия, административно-управленческие расходы.

Доходы банк получает от активных операций. Привлечение клиентов за счет рекламы, акций, бонусов, скидок, разработка выгодных условий, открытие филиалов в стране и за рубежом, укрупнение банка, повышение качества обслуживания, качества, профессионализма сотрудников, улучшение ликвидности, репутации банка, надежность учредителей.

Цель банка – получение большей прибыли. Кредитные операции – предоставление ссуд юр и физ лицам под определенный % и срок, размещение своих ресурсов на международном рынке, в форме межбанковских кредитов или депозитов.

Банк может размещать временно свободные резурсы, осуществляя прямые или портфельные инвестиции.

Портфельные предполагают получение дохода по приобретенным ценным бумагам с увеличением их курсовой стоимости.

Прибыль – финансовый показатель результатов деятельности банка.

Наибольшее влияние на величину банка оказывают:

• Соотношение доходов и расходов банка

• Средний уровень процентных ставок по кредитам, предоставляемых клиентам и другим банкам.

• Средняя доходность от всех активных оперций

• Изменение объема кредитных и депозитных оперций

• Размер дохода и доля прибыли в нем

• Размер собственного капитала банка

• Структура кредитного портфеля

• Затраты по обслуживанию вкладов

По оценке общей прибыльности различают три направления ее получения:

• Операционную прибыль, создаваемую на основе процентных доходов по ссудам за вычетом процентов уплаченных

• Прибыль от операций с ценными бумагами – разницу между доходами от операций с цен.бум. и расходами на их осуществление

• Прибыль от не операционной деятельности – разница между прибылью, получаемой в результате формирования доходом по комиссии (плата за доставку ценностей, штраыф полученные и т.д.) и расходы по обеспечению функциональной деятельности (расходы на ремонт осн.ср-в, хоз и аморт отчисления) и прочим расходам (уплаченная комиссия, штрафы уплаченные, почтовые и другие расходы)

Чистая прибыль образуется после уплаты налогов в соответствии с законодательством РФ. Размер чистой прибыли оказывает существенное влияние на дельнейшее развитие банка. Формирование прибыли определяется его спецификой и действующей системой учета и отчетности.

Прибыль или убыток определяется нарастающим итогом в течении года. Убыток погашается за счет источников, которые определяются на собрании учредителей.

Чистая прибыль распределяется в фонды банка согласно «Положению о порядке распределения прибыли банка и её использовании»

При распределении прибыли банки не должны допустит превышение прибыли отчетного года над фактически полученной.

Большое значение для оценки прибыли имеет показатель рентабельности – соотношения прибыли к различным показателям: Прибыль/доходы(численность, расходы, активы, капитал и др)