44) Стандартный налоговый вычет по ндфл предоставляется в размере:

а) 1200 рублей

б) 400 рублей

в) 0 рублей

г) 800 рублей

45) Предельная налоговая ставка по налогу на имущество организаций равна:

а) 15 %

б) 20%

в) 13 %

г) 2,2 %

46. К региональному налогу относят: а) транспортный налог; б) земельный налог; в) налог на добычу полезных ископаемых

г) акцизы

47) Налог считается установленным: а) лишь в том случае, когда определены налогоплательщики и элементы налогообложения, а именно: объект налогообложения; налоговая база; налоговый период; налоговая ставка; порядок исчисления налога; порядок и сроки уплаты налога; б) с момента вступления в силу федерального закона или закона субъекта РФ о налоге; в) с момента включения налога в перечень налогов и сборов в НК РФ

г) с момента уплаты налога в бюджет государства

48) Налоговым периодом по акцизу является: а) календарный год; б) квартал; в) календарный месяц.

г) полугодие

49) Какие существуют способы уплаты налогов: а) по декларации; б) кадастровый; в) изъятие у "источника" г) все выше перечисленные способы.

50. К косвенному налогу относится:

а) налог на добавленную стоимость

б) налог на прибыль организаций

в) транспортный налог

г) налог на доходы физических лиц

51) К прямому налогу относится: а) налог на добавленную стоимость; б) таможенные пошлины; в) налог на прибыль; г) акцизы;

52) К основным функциям налогов относят:

а) Фискальную

б) Регулирующую

в) Контрольную

г) все выше перечисленные функции

53) По способу изъятия налоги могут быть:

а) прямые и косвенные

б) первостепенные и второстепенные

в) прогрессивные и регрессивные

г) пропорциональные

54) К федеральному относят следующий налог: а) налог на игорный бизнес;

б) налог на добавленную стоимость

в) земельный налог

г) налог на имущество организаций

55) К обязанности налогоплательщиков относится:

а) уплата законно установленного налога

б) получение отсрочки, рассрочки или инвестиционного налогового кредита

в) соблюдение и сохранение налоговой тайны

г) использовать налоговые льготы при наличии оснований

56) При расчете социального налогового вычета, связанного с обучением, НДФЛ будет возвращен с суммы не более …

а) 50 000 руб. в год

б) 100 000 руб. в год

в) 120 000 руб. в год

г) 150 000 руб. в год

57) При расчете социального налогового вычета, связанного с лечением в медицинских учреждениях РФ, НДФЛ будет возвращен с суммы не более …

а) 50 000 руб. в год

б) 100 000 руб. в год

в) 120 000 руб. в год

г) 150 000 руб. в год

58) При расчете имущественного налогового вычета, связанного с строительством и приобретением жилых помещений, НДФЛ будет возвращен с суммы не более …

а) 1 000 000 руб.

б) 2 000 000 руб.

в) 1 200 000 руб.

г) 1 500 000 руб.

59) Облагаются ли подарки НДФЛ

а) не облагаются

б) облагаются не смотря на их стоимость

в) облагаются в сумме превышающей 4000 руб.

г) облагаются в сумме превышающей 2000 руб.

60)Выберите из списка доходы не облагаемые НДФЛ

а) средства материнского капитала

б) дивиденды

в) доходы не резидентов РФ

г) нет верного ответа

61) Камеральная налоговая проверка является: а) формой налогового контроля по проверке правильности и достоверности сведений, указанных в налоговой декларации; б) основным средством целенаправленного отбора налогоплательщиков для проведения выездных налоговых проверок; в) оба варианта верны.

62. Цель внедрения систем автоматизированной камеральной проверки: а) контроль за соблюдением налогоплательщиками законодательства РФ о налогах и сборах; б) отбор налогоплательщиков для проведения выездных налоговых проверок, оценки потенциальных сумм доначисления; в) оба варианта верны.

63. Камеральная налоговая проверка – это: а) проверка, проводящаяся по месту нахождения налогоплательщика на основе налоговых деклараций и документов, представленных налогоплательщиком, служащих основанием для исчисления и уплаты налога, а также других документов о деятельности налогоплательщика, имеющихся у самого налогоплательщика; б) проверка, проводящаяся по месту нахождения налогового органа на основе налоговых деклараций и документов, представленных налогоплательщиком, служащих основанием для исчисления и уплаты налога, а также других документов о деятельности налогоплательщика, имеющихся у налогового органа; в) проверка, проводящаяся по месту жительства налогового инспектора на основе налоговых деклараций и документов, представленных налогоплательщиком, служащих основанием для исчисления и уплаты налога, а также других документов о деятельности налогоплательщика, имеющихся у налогового инспектора.

64. Срок проведения камеральной налоговой проверки ограничен: а) 3 месяцами со дня представления декларации налогоплательщиком; б) 2 месяцами со дня представления декларации налогоплательщиком; в) 5 днями со дня представления декларации налогоплательщиком.

65. Срок на начисление в карточках лицевых счетов во время камеральной налоговой проверки сумм налогов «по данным налогоплательщикам» (исключая НДС и налог на землю) ограничен: а) 10 дней по квартальной отчетности и 5 дней по годовой; б) 5 дней по квартальной отчетности и 10 дней по годовой; в) 15 дней по квартальной отчетности и 1 месяц по годовой.

66. Цель камеральной налоговой проверки является: а) перераспределения ВНП между населением; б) инвентаризация наличия денежных средств у налогоплательщика; в) контроль соблюдения налогоплательщиками законодательных и иных нормативных правовых актов о налогах и сборах.

67. Последствия нарушения налоговым органом срока камеральной налоговой проверки: а) не установлены; б) установлены Налоговым кодексом РФ; в) установлены Таможенным кодексом РФ.

68. Налоговым правонарушением признается: а) отказ налогоплательщика от предоставления запрашиваемых при проведении камеральной налоговой проверки документов; б) непредоставление налогоплательщиком запрашиваемых при проведении камеральной налоговой проверки документов в пятидневный срок; в) оба варианта верны.

69. Штраф за отказ налогоплательщика от предоставления запрашиваемых при проведении камеральной налоговой проверки документов составляет: а) 30 руб. за каждый документ; б) 50 руб. за каждый документ; в) 80 руб. за каждый документ.

70. В случае направления налогоплательщику требования о представлении документов заказным письмом, налоговые органы считают его полученным по истечении: а) 5 дней после отправки; б) 6 дней после отправки; в) 7 дней после отправки.

71. Результатом камеральной налоговой проверки при обнаружении налогового правонарушения является: а) Акт камеральной налоговой проверки; б) Справка камеральной налоговой проверки; в) Протокол камеральной налоговой проверки.

72. Результатом камеральной налоговой проверки в случае, если ошибки не обнаружены является: а) Акт камеральной налоговой проверки; б) Справка камеральной налоговой проверки; в) Инспектор подписывает декларацию и указывает дату проверки на ее титульном листе.

73. Физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности: А) с шестнадцатилетнего возраста; Б) с шестилетнего возраста; В) с восемнадцати лет.

74. Привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения: А) не освобождает его от обязанности уплатить (перечислить) причитающиеся суммы налога (сбора) и пени; Б) освобождает его от обязанности уплатить (перечислить) причитающиеся суммы налога (сбора) и пени; В) не освобождает его от обязанности уплатить (перечислить) причитающиеся суммы пени.

75. Лицо может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения при наличии: А) отсутствия события налогового правонарушения; Б) истечение срока давности привлечения к ответственности за совершенное налоговое правонарушение; В) присутствие вины лица в совершении налогового правонарушения.

76. Выполнение налогоплательщиком письменных разъяснений о порядке исчисления, уплаты налога, данных ему налоговым органом в пределах его компетенций является: А) обстоятельством, смягчающим ответственность за совершение налогового правонарушения; Б) обстоятельством, исключающим вину лица в совершении налогового правонарушения; В) обстоятельством, отягчающим ответственность за совершение налогового правонарушения.

77. Тяжелое материальное положение физического лица, привлекаемого к ответственности за совершение налогового правонарушения – это: А) обстоятельством, смягчающим ответственность за совершение налогового правонарушения; Б) обстоятельством, исключающим вину лица в совершении налогового правонарушения; В) обстоятельством, отягчающим ответственность за совершение налогового правонарушения.

78. Инвентаризация имущества проводится в случаях, когда: А) материалы проверки дают основание предполагать наличие имущества, не отраженного в бухгалтерском учете, или же отсутствие имущества при наличии сведений в учете; Б) для разъяснения возникающих в процессе проверки вопросов требуются специальные познания в науке, искусстве, технике; В) у проверяющих достаточно оснований полагать, что подлинники документов могут быть уничтожены, скрыты, изменены или заменены.

79. К инвентаризируемому имуществу относятся: А) основные средства, нематериальные активы, финансовые вложения, производственные запасы; Б) готовая продукция, товары, запасы, денежные средства, кредиторская задолженность; В) оба варианта верны.

80. Для проведения инвентаризации привлечение экспертов, переводчиков и других специалистов: А) правомерно налоговыми органами; Б) не правомерно налоговыми органами; В) правомерно налогоплательщиками.

81. По результатам инвентаризации составляется: А) ведомость результатов, которая подписывается председателем комиссии; Б) акт; В) сверка.

82. Экспертиза назначается в случаях, когда: А) для разъяснения возникающих в процессе проверки вопросов требуются специальные познания в науке, искусстве, технике; Б) материалы проверки дают основание предполагать наличие имущества, не отраженного в бухгалтерском учете, или же отсутствие имущества при наличии сведений в учете; В) у проверяющих достаточно оснований полагать, что подлинники документов могут быть уничтожены, скрыты, изменены или заменены.

83. Выемка документов производится тогда, когда: А) для разъяснения возникающих в процессе проверки вопросов требуются специальные познания в науке, искусстве, технике; Б) материалы проверки дают основание предполагать наличие имущества, не отраженного в бухгалтерском учете, или же отсутствие имущества при наличии сведений в учете; В) у проверяющих достаточно оснований полагать, что подлинники документов могут быть уничтожены, скрыты, изменены или заменены.

84. Не могут допрашиваться в качестве свидетеля: А) лица, которые в силу малолетнего возраста, своих физическим или психических недостатков не способны правильно воспринимать обстоятельства, имеющие значение для осуществления налогового контроля; Б) лица, которые получили информацию, необходимую для проведения налогового контроля в связи с исполнением ими своих профессиональных обязанностей и относящуюся к профессиональной тайне этих лиц; В) оба варианта верны.

85. Основной довод суда при встречной проверки контрагента: А) плательщик не может отвечать за своих контрагентов; Б) плательщик должен отвечать за своих контрагентов; В) плательщик не может отвечать за свои поступки.

86. Методы фактического контроля – это: А) методы, связанные с контролем результатов финансово-хозяйственной деятельности и выполнением налогоплательщиком его обязанностей по полному, точному исчислению налогов и своевременному их перечислению в бюджет; Б) методы, связанные с процессуальными действиями сотрудников налоговых органов по обеспечению представления документов; В) методы, связанные с инвентаризацией имущества.

87. Контрольный запуск сырья и материалов в производство представляют собой: А) документальный метод налогового контроля, при котором сопоставляются фактические данные с указанными; Б) метод фактического налогового контроля, при помощи которого определяется обоснованность и законность списания материалов на производство, выход продуктов, отходы производства, производительность оборудования, а также установление реальности норм расхода материалов; В) метод документального налогового контроля, при помощи которого определяется обоснованность и законность списания материалов на производство, выход продуктов, отходы производства, производительность оборудования, а также установление реальности норм расхода материалов;

88. Налоговое правонарушение – это: А) виновно совершенное противоправное (в нарушение законодательства о налогах и сборах) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, налогового агента и иных лиц, за которое НК РФ установлена ответственность; Б) виновное противоправное деяния, совершенное достигшими установленного законом возраста и вменяемыми людьми; В) международно-противоправное деяние, представляющее собой нарушение государством или иным субъектом международного права своих международных обязательств.

89. Виновным в совершении налогового правонарушение признается: А) лицо, совершившее противоправное деяние умышленно; Б) лицо, совершившее противоправное деяние по неосторожности; В) лицо, совершившее противоправное деяние умышленно или по неосторожности. 90. Налоговое правонарушение признается совершенным умышленно, если лицо, его совершившее: А) осознавало противоправный характер своих действий (бездействий), желало либо сознательно допускало наступление вредных последствий таких действий (бездействий); Б) не осознавало противоправного характера своих действий (бездействий) либо вредный характер последствий, возникших вследствие этих действий (бездействий), хотя должно было и могло это осознавать; В) осознавало противоправный характер своих действий (бездействий), но не желало допускало наступление вредных последствий.

91. Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе: подачи заявления о постановке на учет, влечет взыскание штрафа в размере: А) пяти тысяч рублей; Б) пятнадцати тысяч рублей; В) пятидесяти тысяч рублей.

92. Налогоплательщики обязаны:

А) вести в установленном порядке учета своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах;

Б) приобретать законодательные и нормативные правовые акты по налогам и сборам;

В) производить уплату налогов за другого налогоплательщика, если об этом с ним заключен договор и имеется письменное разрешение налогового органа.

93. В случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, налоговая ставка при упрощенной системе налогообложения устанавливается в размере:

А) 15%;

Б) 6%;

В) 24 %

Г) 20%

94. В случае, если объектом налогообложения являются доходы налоговая ставка при упрощенной системе налогообложения устанавливается в размере:

А) 15%;

Б) 6%;

В) 24 %

Г) 20%

95. Налоговым периодом при и упрощенной системе налогообложения признается:

А) календарный год;

Б) квартал;

В) месяц;

Г) 6 месяцев

96. Налоговая база по транспортному налогу в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, определяется:

А) как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах;

Б) как мощность двигателя в кубических сантиметрах;

В) в зависимости от грузоподъемности и вместимости пассажиров транспортных средств.

97. Социальные налоговые вычеты предоставляются:

А) по окончании налогового периода на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговый орган;

Б) в течение налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы, после проверки их достоверности налоговыми органами;

В) в течение налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы.