3.8 Стратегия финансирования

Дополнительные капитальные вложения К_д, руб рассчитываются по формуле:

К_д=К_н–К_б (3.8.1)

где К_н – капитальные вложения по новому варианту, руб;

К_б – капитальные вложения по базовому варианту, руб.

Исходные данные и результаты расчётов приведены в таблице 3.8.1.

Таблица 3.8.1 - Дополнительные капитальные вложения

Группа ОПФ	Кб, руб	Кн, руб	Кд, руб
Здания	5 576 000	2 755 500	-2 820 500
Оборудование	16 075 000	10 088 000	-5 987 000
Транспорт	1 008 800	1 008 800	-
Итого:			-8 807 500

Вывод: избыток оборудования будет продан. Для площадей решаются аналогичные задачи, как для оборудования: избыток площадей будет сдаваться в аренду.

Условная годовая экономия Э_усл, руб рассчитывается по формуле:

Э_усл = (С_б–С_н)·В_в (3.8.2)

где С_б – полная себестоимость по базовому варианту, руб;

С_н – полная себестоимость по новому варианту, руб;

В_в – программа выпуска, шт.

Э_усл = (14096-13124)500=486 000 руб.

Для реализации проекта необходимо денежных средств, в размере полной себестоимости партии выпуска – 6 562 030,38 руб.

Расчет финансовых показателей.

Расчет срока окупаемости проекта Ток осуществляется по формуле:

, (3.8.3)

где К – капиталовложения, К= 6 562 030,38 руб;

П_Г - ежегодная прибыль, руб;

Т – число, равное периоду времени (лет), отделяющему год затрат и вложений от года, на который они приводятся;

Е – норматив приведения разновременных затрат и вложений от года, на который они приводятся, Е=0,12.

Ежегодная прибыль П_Г руб, рассчитывается по формуле:

П_Г = (Ц_д – П_с)·В_в (3.8.4)

где Ц_д – цена детали, Ц_д = 19202,9 руб;

П_с – полная себестоимость детали П_с =13124 руб.

Тогда после подстановки получим значение ежегодной прибыли:

П_Г =(19202,9 – 13124)·500 = 3 039 450 руб

и срока окупаемости проекта:

= 1,69

Возврат денежных средств ожидается через 1 год и 7 месяцев.

Срок окупаемости Т_ОК = 1 год и 7 месяцев характеризует высокую экономическую эффективность принятых решений в разработанной выпускной квалификационной работе.

3.9 Расчет экономической эффективности проектируемого технологического процесса

С целью повышения эффективности обработки детали «Крышка» на токарных операциях с ЧПУ применены токарные станки с ЧПУ MDW-10, на фрезерной операции с ЧПУ и сверлильной операции с ЧПУ - станок сверлильно-фрезерно-расточный с ЧПУ 500V. Это позволило получить следующие экономические показатели, которые рассчитываются по соответствующим формулам:

- снижение трудоемкости, %

ΔT = (Т_б–Т_н)/Т_б·100 (3.9.1)

где Т_б - трудоемкость изготовления детали по базовому варианту, ч;

Т_н - трудоемкость изготовления детали по новому варианту, ч.

Тогда после подстановки получим:

= ((4,19-3,438)/4,19)·100=18%;

- экономия энергии, %

Э = 100-100·Q_н/Q_б (3.9.2)

где Q_н - энергетические затраты по новому варианту, руб;

Q_б - энергетические затраты по базовому варианту, руб.

Тогда после подстановки получим:

Э = 100-100·531649/581652=8,6%;

- рост производительности труда, %

ΔПТ=ΔТ/(100-ΔТ)*100 (3.9.3)

Тогда после подстановки получим:

ΔПТ=18/(100-18)·100=21,9%;

- экономия фонда заработной платы, %

Э_фзп=100-(100·Ф_зпн/Ф_знб) (3.9.4)

где Ф_зпн - фонд заработной платы по новому варианту, руб;

Ф_зпб - фонд заработной платы по базовому варианту, руб.

Тогда после подстановки получим:

Э_фзп=100 - (100·10574,7/9560,19)= 10,6 %;

- снижение себестоимости, %

Э_с= 100-(100·С_н)/С_б (3.9.5)

где С_н - полная себестоимость изготовления детали по новому технологическому процессу, руб.

С_б - полная себестоимость изготовления детали по базовому технологическому процессу, руб.

Тогда после подстановки получим:

Э_с = 100-(100·13124)/14096= 6,8 %

В предложенном варианте технологического процесса для обработки детали «Крышка» мы применили более современное оборудование - на токарных операциях с ЧПУ применены токарные станки с ЧПУ MDW-10, на фрезерной операции с ЧПУ и сверлильной операции с ЧПУ - станок сверлильно-фрезерно-расточный с ЧПУ 500V, использовали более качественный режущий инструмент. Это позволяет повысить уровень технологического оснащения и совершенствовать уровень труда. Применение нового технологического процесса позволяет сократить количество оборудования за счет его совершенствования, и на основе концентрации и сокращения операций. А также уменьшается себестоимость изготовления детали. Происходит снижение трудоёмкости. Таким образом, как показали расчеты, использование предложенного варианта технологического процесса экономически целесообразно. Срок окупаемости составил 1 год 7 месяцев.