- •2. Описати відповідальність платників щодо порушення податкового законодавства.
- •3. Розкрити принципи та елементи оподаткування
- •4.Дати характеристику податку на нерухоме майно: порядок його нарахування та сплати.
- •5.Описати класифікацію податків.
- •6.Дайте характеристику податкового зобов’язання та податкового кредиту з пдв. Порядок визначення суми пдв, що підлягає сплаті в бюджет.
- •7. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва. Особливості нарахування та сплати єдиного податку для юридичних осіб
- •8. Розкрийте порядок оподаткування заробітної плати та умови застосування податкових соціальних пільг.
- •9. Податкова система та податкова політика: загальна характеристика та основні принципи побудови.
- •10. Описати структуру податкової міліції: її завдання, функції та призначення.
- •12.Охарактеризувати завдання, принципи та структуру побудови Державної податкової служби України.
- •13. Визначити основні елементи податку на доходи фізичних осіб: платники, ставки, об’єкт оподаткування.
- •14. Особливості державної реєстрації фізичних та юридичних осіб – платників податків в органах Державної податкової служби України.
- •15. Механізм розрахунку та порядок сплати податку з прибутку підприємств.
- •16. Туристичний збір, збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності.
- •17. Порядок постановки на облік платників єдиного соціального внеску.
- •18.Охарактеризувати порядок нарахування та сплати збору за першу реєстрацію транспортного засобу.
- •19.Податкова знижка з податку на доходи фізичних осіб: порядок її надання платникам.
- •21.Охарактеризуйте основні елементи мита: платники, об’єкт оподаткування, ставки, єдиний митний тариф.
- •22. Розкрити методику включення пдв в ціни товарів, робіт, послуг.
- •23.Охарактеризувати порядок складання та терміни подання податкової звітності (податкова декларація з податку на прибуток підприємств та з пдв, декларація з акцизного податку).
- •24.Розкрити сутність, порядок нарахування та сплати фіксованого сільськогосподарського податку.
- •25.Описати особливості земельного оподаткування: платники, об’єкт та ставки.
- •26.Податкові повідомлення та податкові вимоги: їх сутність та порядок вручення платникам.
- •27.Охарактеризувати платники , ставки та об’єкт оподаткування акцизним податком, особливості маркування підакцизних товарів.
- •28.Види ресурсних платежів, особливості їх сплати.
- •29Охарактеризувати земельний податок, його законодавчо-правове регулювання, порядок сплати.
- •30.Платники і ставки податку з прибутку. Об’єкт оподаткування.
- •31.Оподаткування виграшів та призів
- •32. Склад і структура валових доходів та валових витрат
- •33. База нарахування єдиного внеску визначена
- •34 Екологічний податок.
- •35. Загальна характеристика спрощеної системи оподаткування суб’єктів малого підприємництва.
- •36.Охарактеризувати збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності, порядок його розрахунку та сплати.
- •38. Описати структуру та порядок складання податкової накладної.
- •39 Розкрити порядок розрахунку та сплати збору за спеціальне використання водних та лісових ресурсів.
- •40 . Охарактеризувати пільги з податку на додану вартість.
- •41. Розкрити порядок нарахування та сплати податку на доходи фізичних осіб податковими агентами.
- •42. Охарактеризувати особливості нарахування та сплати єдиного соціального внеску.
- •43. Розкрити порядок обчислення та сплати податку на додану вартість. Бюджетне відшкодування пдв.
- •44. Плата за користування надрами.
- •45. Описати особливості оподаткування доходів підприємців на загальній системі.
- •46. Розкрити поняття амортизації, методи її нарахування.
- •47Розкрити поняття податкової роботи, дати їй характеристику.
- •48Визначити обливості нарахування та сплати єдиного податку для фізичних осіб
- •49.Основні види порушень податкового законодовсства. Застосування економічних санкцій.
- •50Розкрийте поняття податкової знижки з податку на доходи фізичних осіб, особливості її застосування.
- •51. Розкрийте особливості державної реєстрації фізичних осіб – платників податків в органах Державної податкової служби України.
- •52.Описати методику включення пдв в ціни товарів,робіт,послуг.
- •53 Описати історію виникнення та розвитку податкової служби України.
- •Порядок сплати державного мита
- •61.Описати методику включення пдв в ціни товарів робіт послуг
- •62 Класифікація податків, її ознаки.
- •63 . Розкрити сутність, порядок розрахунку та сплати туристичного збору.
- •64. Описати сутність , принципи та напрямки податкової політики держави.
- •65 Звільнення від сплати податку на прибуток.
- •67. Розкрити сутність, порядок розрахунку та сплати мита і митних платежів.
- •68 Заробітня платі та її ннарахування
3. Розкрити принципи та елементи оподаткування
Оподаткування як окрема категорія економічного процесу повинне ґрунтуватись на притаманних йому принципах:законність,обов’язковість,повнота сплати,своєчасність,незалежність
Суть принципу законності-всі податки і збори повинні знайти своє відображення у Законах України. Ці документи повинні передбачати єдину методику нарахування та сплати податку, а також єдині стандарти бланків податкової звітності на всій території держави.
Принцип обов’язковості характеризує податки як безапеляційну економічну категорію, йому повинні підпорядковуватись всі особи, які є платниками, незалежно від віку, статі, національності, віросповідання та соціального стану.
Суть принципу повноти сплати-сплачувати податки і збори необхідно у повному обсязі до нарахованої суми, з метою недопущення виникнення дефіциту бюджету на всіх рівнях.
Суб'єкт податку —це платник податку , тобто фізична чи юридична особа, яка забезпечує та безпосередньо проводить його сплату.
Об'єкт — це економічна категорія , яка обкладається податком(прибуток, додана вартість продукції, митна вартість товарів, земля , транспортні засоби тощо) .
Джерело сплати — це той фонд, явище чи предмет, з якого сплачується податок.
База оподаткування — законодавчо закріплена частина доходів чи майна платника податків , яка враховується при розрахунку суми податку;
Масштаб вимірювання — це та одиниця, яка береться в основу виміру об'єкта оподаткування Ставки податку — це законодавчо встановлений розмір податку, виходячи із об'єкту оподаткування або масштабу вимірювання.
Податкові пільги — це законодавчо встановлені умови та можливості пониження податкового навантаження та послаблення податкового тиску .
4.Дати характеристику податку на нерухоме майно: порядок його нарахування та сплати.
Платниками податку є фізичні та юридичні особи, в тому числі нерезиденти, які є власниками об'єктів житлової нерухомості.
Об'єктом оподаткування є об'єкт житлової нерухомості.
База оподаткування об'єкта житлової нерухомості, що перебуває у власності фізичної особи — платника податку, зменшується:
а) для квартири — на 120 кв. м
б) для житлового будинку — на 250 кв. м.
Обчислення суми податку з об'єктів житлової нерухомості, які знаходяться у власності фізичних осіб, проводиться органом державної податкової служби за місцезнаходженням об'єкта житлової нерухомості.
Податкове повідомлення-рішення про суму податку, що підлягає сплаті, та платіжні реквізити надсилаються органами державної податкової служби платникам за місцезнаходженням об'єкта житлової нерухомості до 1 липня звітного року.
Органи державної реєстрації прав на нерухоме майно, а також органи, що здійснюють реєстрацію місця проживання фізичних осіб, зобов'язані до 15 квітня року, в якому набрала чинності ця стаття, а в наступні роки щоквартально, у 15-денний строк після закінчення податкового (звітного) кварталу подавати органам державної податкової служби відомості, необхідні для розрахунку податку, за місцем розташування такого об'єкта нерухомого майна станом на перше число відповідного кварталу в порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України.
Платники податку — юридичні особи самостійно обчислюють суму податку станом на 1 січня звітного року і до 1 лютого цього ж року подають органу державної податкової служби за місцезнаходженням об'єкта оподаткування декларацію з розбивкою річної суми рівними частками поквартально.
Податок сплачується за місцем розташування об'єкта оподаткування і зараховується до відповідного бюджету згідно з положеннями Бюджетного кодексу України.
Податкове зобов'язання за звітний рік з податку сплачується:
а) фізичними особами — протягом 60 днів з дня вручення податкового повідомлення-рішення;
б) юридичними особами — авансовими внесками щокварталу до 30 числа місяця, що наступає за звітним кварталом, які відображаються в річній податковій декларації.