2. Анализ движения денежных средств по текущей деятельности.

Показатели денежных потоков	Сумма (тыс.руб.)			Удельный вес (%)			Отклонения
	2010 г.	2011 г.	2010 г.		2011 г.	Абс. (тыс. руб.)		Отн. (%)
1.Поступление денежных средств от текущих операций, всего, в т.ч.:	82547,9	82414,4	100,0		100,0	-133,5		-0,2
1.1.Продажа продукции	72266,8	81596,3	87,6		99,0	9329,5		12,9
1.2.Арендные платежи	259,2	200,4	0,3		0,2	-58,8		-22,7
1.3.Прочие поступления	10021,9	617,7	12,1		0,8	-9404,2		-93,8
2.Расходование денежных средств по текущим операциям, всего, в т.ч.:	60575,6	83285,5	100,0		100,0	22709,9		37,5
2.1.Поставщикам и подрядчикам за сырье и материалы	53496,3	69073,9	88,3		82,9	15577,6		29,1
2.2.Работникам по оплате труда	891,7	985,1	1,5		1,2	93,4		10,5
2.3.Проценты по долговым обязательствам	1021,7	808,8	1,7		1,0	-212,9		-20,8
2.4.Налог на прибыль	4477,3	4846,7	7,4		5,8	369,4		8,3
2.5.Прочие платежи	688,6	7571	1,1		9,1	6882,4		999,5
3.Сальдо денежных поступлений от текущих операций	21972,3	-871,1	-		-	-22843,4		-

За период 2010-2011г.г. сальдо денежных поступлений от текущих операций снизилось с 21972,3тыс.руб. до 871,1тыс.руб. или на 22843,4тыс.руб. Это произошло за счет того, что поступления за два года снизились на 133,5тыс.руб., а расходы увеличились до 22709,9тыс.руб. При этом темп прироста поступлений денежных средств (0,2%) был намного ниже темпов прироста оттоков денежных средств (37,5%). Существенный рост расходования денежных средств в основном был связан с выплатами поставщикам и подрядчикам за сырье и материалы на 15577,6тыс.руб. и составил 29,1% по сравнению с 2010 г. Прирост поступления денежных средств от текущих операций в отчетном году снизился на 133,5тыс.руб. или на 0,2%. Поступления денежных средств полностью были обеспечены только за счет продажи продукции на 9329,5тыс.руб. или на 12,9% по сравнению с предыдущим годом. В структуре поступлений и расходов денежных средств по текущим операциям за исследуемый период произошли не сильные изменения. Наибольший удельный вес в структуре поступлений занимает продажа продукции до 99,0%. Небольшое изменение коснулось арендных платежей, которые в структуре поступлений снизились с 0,3% до 0,2%. Резкое снижение произошло от прочих поступлений с 12,1% до 0,8%. Удельный вес в структуре расходования денежных средств в основном показывал снижение показателей: удельный вес по поставщикам и подрядчикам за сырье и материалы снизился с 88,3% до 82,9%, по оплате труда работников с 1,5% до 1,2%, по процентам по долговым обязательствам с 1,7% до 1,0%, по налогу на прибыль с 7,4% до 5,8%. Исключением является удельный вес по прочим платежам, который значительно увеличился с 1,1% до 9,1%. Оценивая ЧДП по текущей деятельности, видим, что в 2010г. он положительный. Это свидетельствует об успешной деятельности организации и возможности развития за счет собственных средств. Однако в 2011г., платежи превышают поступления, что говорит об ухудшении деятельности организации.