5.1 Расчёт капитальных затрат на осуществление проекта

Величина капитальных вложений используется для определения годового экономического эффекта, сроков окупаемости капитальных вложений и амортизационных отчислений, как составной части себестоимости продукции. В состав капитальных вложений включаются следующие статьи единовременных затрат:

-затраты на основное и вспомогательное оборудование;

-монтажные и транспортные расходы по доставке оборудования;

-стоимость строительства и реконструкции зданий и сооружений, необходимых для осуществления данного проекта.

Капитальные вложения сведены в таблицу 5.8.

Таблица 5.8 – Капитальные вложения по сравниваемым вариантам

Наименование показателей	Единица измерения	Вариант
		базисный	проектный
Цена единицы оборудования	млн. руб.	970 000 000	1 236 398 170
Производительность	м/час	66,74	93,42
Расчётное количество оборудования на принятый объем производства	Ед.	1,65	1
Стоимость расчётного количества оборудования	руб.	1 600 000 000	1 236 398 170
Затраты на транспортировку и монтаж	руб.	160 000 000	123 639 817
Стоимость производственных площадей	тыс. руб.	420,336	356,216
Итого капиталовложений у потребителя	руб.	1 760 420 336	1 360 394 203

Сопутствующие капитальные затраты на производственные площади вычисляются исходя из необходимой производственной площади равной

30 м² и 25 м² соответственно, а также цены на 1м² (для всех предприятий РБ 1м²=54,000 тыс. руб. на 2013 г.)

Стоимость производственной площади:

-для базисной машины

30·54,000·1,65 = 3 673 000тыс. руб.

-для проектируемой машины

25·54,000 = 1 350 000тыс. руб.

5.2 Расчёт себестоимости продукции

5.2.1 Заработная плата

Расходы на заработную плату определяем по основным производственным рабочим, исходя из норм выработки, разряда работы, часовой тарифной ставки, премиальных доплат, дополнительной заработной платы и отчислений на социальное страхование. Расчеты по заработной плате сведены в таблицу 5.9.

По данным предприятия дополнительная заработная плата составляет 10% от основной заработной платы; отчисление на социальное страхование 35% от суммы основной и дополнительной заработной платы производственных рабочих.

Таблица 5.9 – Расчет заработной платы по сравниваемым вариантам.

Наименование показателей	Единица измерения	Вариант
		Базисный	проектный
Норма обслуживания расчётного количества оборудования	Чел.	1	1
Разряд работы	Ед.	3	3
Часовая тарифная ставка	тыс. руб.	1610,8	1610,8
Эффективный фонд рабочего времени одного рабочего	час.	1610,8	1610,8
Основная годовая заработная плата	руб.	2 594 676	2 594 676
Дополнительная заработная плата (10%)	руб.	259 467	259 467
Отчисление на социальное страхование (35%)	руб.	998 950	998 950
Итого заработная плата с доплатами и отчислениями на социальное страхование	руб.	3 853 093	3 853 093

Основная годовая заработная плата рассчитывается по формуле:

, (5.4)

где ЧТС_i - часовая тарифная ставка;

Т_пл - эффективный фонд рабочего времени одного рабочего.

Часовая тарифная ставка:

Ч_т.ст. = , (5.5)

МТС – минимальная тарифная ставка, МТС = 210,000 тыс. руб. (на май 2012г.);

К_тар – тарифный коэффициент, для рабочих III разряда К_тар=1,35;

Т_мес – месячный фонд рабочего времени одного рабочего, Т_мес = =22*8=176

Ч_т.ст. = тыс. руб.;