Показатели

1. объем кредитных ресурсов

2. структура кредитных ресурсов

3. объем кредитных вложений

4. структура кредитных вложений

5. объем просроченных ссуд;

6. структуру просроченных ссуд

7. среднюю длительность просроченных ссуд;

8. удельный вес несвоевременно возвращенных ссуд в общей сумме погашенного кредита;

9. удельный вес просроченной задолженности в общей сумме задолженности по ссудам;

10. уровень процентной ставки за пользование ссудой и т.д.

В качестве показателей динамики используются

1. цепные, базисные и среднегодовые темпы роста и прироста,

2. коэффициенты опережения

3. коэффициенты эластичности.

Статистический анализ краткосрочного кредитования

Краткосрочный кредит предоставляется на срок до одного года.

Основное его предназначение - это пополнение оборотных средств, включая:

1. закупку товарно-материальных ценностей,

2. финансирование отдельных статей затрат,

3. восстановление временно утраченной платежеспособности организации в результате неравномерного поступления средств за выполненные работы (услуги).

Основными показателями краткосрочного кредитования являются:

1) длительность пользования краткосрочным кредитом

по погашению:

по выдаче:

где - средние остатки кредита (по формуле средней хронологической);

О_п - оборот кредита по погашению;

О_В - оборот кредита по выдаче;

Д - число календарных дней в периоде (30,90,180,360).

2) количество оборотов кредита

по погашению:

по выдаче:

Для анализа просроченных ссуд используют показатели:

1. количество оборотов просроченных ссуд

2. доля несвоевременно возвращенных ссуд в общей сумме возвращенных кредитов.

3. доля просроченной задолженности в общей сумме задолженности по ссудам

4. степень невозвратности кредитов = доля кредитов, погашенных несвоевременно в общей сумме задолженности по ссудам.

5. уровень возвратности кредитов = 100- степень невозвратности кредитов (%).

Общая оборачиваемость кредитных вложений, включая просроченные ссуды

Статистический анализ долгосрочного кредитования

Долгосрочный кредит используется на формирование инвестиций и предоставляется на срок от нескольких месяцев до нескольких лет (верхняя граница кредитования по срокам - 10 лет и более).

Инвестиции разделяются

1. Финансовые - вложение капитала в ценные бумаги, объекты тезаврации, банковские депозиты.

2. Реальные (капитальные вложения) - совокупность денежных затрат на создание (или воссоздание) основных производственных или непроизводственных фондов

3. Интеллектуальные - вложения в научные разработки, лицензии, ноу-хау и т.п.

Показатели долгосрочного кредитования

1) длительность пользования кредитом:

Д – долгосрочные ссуды.

2) количество оборотов кредита (оборачиваемость ссуд):

3) Показатель эффективности определяется:

где Н - результат экономической деятельности;

3 - произведенные затраты;

Р - примененные ресурсы.

Рассмотрим Н

А) с точки зрения функционирования заемщиков показатель эффективности характеризует степень оптимальности использования привлеченных средств, т.е. отражать, сколько единиц результата создается при использовании единицы привлеченных средств.

Н – ВДС, ВВП, национальный доход, прибыль предприятий.

При этом в знаменателе указываются привлеченные средства кредитных учреждений.

В) с позиции банка показатель эффективности характеризует оптимальность собственной экономической деятельности, т.е. определяет, сколько прибыли получит кредитное учреждение или вся система от предоставления собственных средств.

Н – прибыль (полученные проценты), образовавшаяся вследствие предоставления денежных средств в качестве инвестиций предприятиям, населению или государству.

4) Показатель объема дополнительного производства продукции в расчете на 1 рубль предоставленного долгосрочного кредита используется для характеристики эффективности кредитов, предоставляемых на увеличение производства продукции, и выявления наиболее выгодной сферы приложения кредитных ресурсов:

где РQ – стоимость годового выпуска продукции или услуг (выручка);

К_год - это сумма кредита, предоставленного на осуществление кредитуемого мероприятия, в расчете на год.

5) Показатель срока окупаемости капитальных вложений (средний срок пользования долгосрочным кредитом):

где К- общая сумма предоставленного кредита (капитальных вложений);

ZQ - себестоимость годового выпуска продукции или услуг.

Плановый срок окупаемости рассчитывается по сметной документации: чем меньше срок кредита, тем выше будет эффективность кредитуемого мероприятия (при прочих равных условиях).