Розрахунок обсягу виробництва і реалізації продукції

Обсяг виробництва у базовому варіанті і за проектом розраховується за формулою:

A= N_т х F_max х К_вик х N

N_т = 0,4т/год - норма технічної продуктивності, базовий рік;

N_т = 0,866т /год - норма технічної продуктивності, за проектом;

F_max =335 днів - максимальний фонд робочого часу підприємства;

К_вик =0,75 - коефіцієнт використання потужності обладнання;

N = 24 - число робочих годин на добу.

А_баз=0,4x335x0,75х24= 2412 т/рік;

А_пр=0,87х335х0,75х24= 5246т/рік;

У вартісному вигляді:

А_баз =2412x2900=6995тис.грн/рік.

А_пр=5246x2900=15213,7 тис.грн/рік.

Розрахунок витрат на заробітну плату виробничого персоналу.

Заробітна плата обслуговуючого персоналу:

ЗП = К_л  Т_зм  К_зм  К_д  Г_тс  П_р  Д_з ,

де К_л – кількість людей;

Т_зм – тривалість зміни;

К_зм – кількість змін на добу;

К_д – кількість робочих днів на рік;

Г_тс – годинна тарифна ставка;

П_р – премія (П_р = 1,4);

Д_з – додаткова зарплата (Д_з = 1,1).

ЗП = 1  8  3 335  8,56  1,4  1,1 = 105986,3 грн/рік.

Базовий рік: ЗП₁ = (1  8  3 335  8,56  1,4  1,1)/ 2412 =49,3 грн/т.

За проектом: ЗП₁ = (1  8  3 335  8,56  1,4  1,1)/ 5246= 20,2 грн/т.

Відрахування на соціальні витрати

Сумарні відрахування у різні фонди (С_в = 37,18%):

Базовий рік: В_ф1 = ЗП1  С_в = 49,3  37,18/100 = 18.3 грн/т

За проектом: В_ф2 = ЗП₂  С_в = 20,2  37,18/100 = 7,5 грн/т

Відрахування на охорону праці (8%):

Базовий рік: В_оп1 = ЗП₁  8% = 49,3 0,08 = 3,9 грн/т.

За проектом: В_оп2 = ЗП₂  8% = 20,2 0,08 = 1,6 грн/т

Розрахунок витрат на електроенергію на технологічні цілі

-сумарна встановлена потужність електродвигунів,кВт;

-коефіціент використання потужності електродвигуна 0,7-0,9;

-коефіцієнт, що враховує втрати електроенергії в електромережі заводу~1,06;

- коефіцієнт завантаження електродвигуна в часі;

- річний фонд роботи обладнання, год.;

-вартість 1 кВт-год електроенергії, грн.;

-коефіцієнт корисної дії електродвигуна – 0,9.

Збільшення витрат на:

• електроенергію

Базовий рік: Вел =(1,5х0,8х1,06х0,7х8040х0,83)/0,9=15844,8 грн

Вел₁=15844,8/5246= 3,02 грн/т

За проектом: Вел =(1,5х0,8х1,06х0,7х8040х0,83)/0,9=6602 грн

Вел₂=6602/5246= 1,3 грн/т

• збільшення витрат на амортизацію (18.6 %)

Ва=Вох0,18600;

Базовий рік: Ва₁=0 грн

За проектом: Ва2=25875 x0,18600/1,2= 8446,3 грн

Ва2= 8446,3/5246= 1,61 грн/т

• збільшення витрат на ремонт обладнання (8%)

Базовий рік: Вр1=35000x0,08/1,2= 23333 грн

Вр1=23333/5246= 0,44 грн/т

За проектом: Вр2=43987x0,08/1,2= 2932 грн

Вр2.2=2932/5246= 0,76 грн/т

• фонд страхування майна (0.17%)

Базовий рік: ВФ_стр1=35000x0,0017/1,2=49,6 грн

ВФ_стр1.2=49,6/5246=0,02грн/т

За проектом: ВФ_стр2=43987х0,0017/1,2= 85 грн

ВФ_стр2.1=85/5246=0,016грн/т

Статті витрат собівартості продукції (табл.11.4)

Таблиця .3

Статті витрат	Поточні витрати, грн/т		Результати „-„ економія „+”збільшення
	С1 (базовий рік)	С2 (проект)
Витрати на амортизацію	0	1,61	1,61
Витрати на ремонт	0,44	0,55	0,11
Відрахування у фонд страхування майна	0,02	0,016	-0,18
Витрати на охорону праці	3,9	1,6	-2,3
Витрати на заробітну плату	49,3	20,2	-29,1
Витрати на електроенергію	3,02	1,3	-5,3
Відрахування на соціальні витрати	18,3	7,5	-10,8
Всього	75	33	-47