1 Сущность, функции и виды кредита. Принципы кредитования. Краткая характеристика предприятия

1. Понятие и сущность кредита

Кредит – это форма движения ссудного капитала, предоставление денег или товаров в долг, как пра­вило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.

Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движе­ния основного и оборотного капитала происходит высвобожде­ние ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенное восстановление стоимости основного капитала в денежной форме при­водит к тому, что высвобождающиеся денежные средства осе­дают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств тру­да и достаточно крупных единовременных затратах.

Ана­логичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колеба­ния в кругообороте и обороте проявляют себя более раз­нообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других – их недо­статок. Это создаёт возможность возникновения кредит­ных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования в хозяйстве.

Согласно марксистской теории кредита выделялись различные трактовки понятия «кредит». «Психологическое» (субъективное) направление изучения кредита строилось на двух постулатах: «...на взаимном доверии и конечной общественной выгоде появляются кредит и кредитные деньги»; «кредит дает взоможность лицам, не имеющим капитала, но обладающим инициативой, энергией и опытом, принять участие в развитии народного хозяйства». Согласно определению «натуралистического» (объективного) направления кредит «есть разрешение одному лицу пользоваться капиталом другого лица». Сущность кредита для Маркса заключается не в особенностях его объекта, а в особенностях тех социальных отношений, носителями которых является кредит:

1 кредит представляет собой форму передачи стоимости (в виде товара или денег) как капитала или капитала как товара, т. е. является выражением определенных социальных отношений между капиталом-собственностью и капиталом-функцией;

2 кредит, будучи передачей стоимости как капитала, этим самым превращает капитал в товар, а ссуду — в «торговлю капиталом»;

3 в отличие от простого акта купли и продажи, при котором происходит обмен эквивалентов, при ссуде происходит одностороннее отчуждение, в результате которого реализованная заемщиком часть прибавочной стоимости уступается кредитору в качестве процента на капитал;

4 в отличие от любой цены процент определяется исключительно спросом и предложением ссудного капитала [7].

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе разви­тия кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодатель­ствах.

Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, т. е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли. Кредит разрешает противоречие между необходи­мостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала.

В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений [5].