- •2. Соціально-економічна сутність податків та їх подвійний характер
- •3. Функції податків
- •4. Елементи податків та їх характеристика
- •5. Способи стягнення податків
- •6. Класичні принципи організації податків за а. Смітом та а Вагнером
- •7. Класифікація податків
- •8. Роль податків у фіскальній політиці держави
- •9. Поняття податкової системи та основні вимоги до неї
- •10. Наукові основи побудови податкової системи
- •12. Становлення та розвиток Державної податкової служби України
- •13.Організаційна структура органів дпс та їх основні завдання.
- •14. Функції органів дпс
- •15. Права, обов’язки та відповідальність працівників дпс.
- •16. Податкова міліція: функції, права та обов’язки.
- •17. Сутність податкового адміністрування
- •18. Облік платників податків податків в органах державної реєстрації
- •19. Загальні положення щодо обліку платників податків в органах дпс.
- •20. Особливості обліку великих платників податків.
- •23. Вимоги до відкриття та закриття рахунків платників податків у банках та інших фінансових установах
- •24.Необхідність і значення обліку надходжень та його основні етапи. Особові рахунки платників податків та порядок їх відкриття
- •25.Облік податкових зобов’язань. Облік погашення та списання податкового боргу
- •26. Облік розстрочених та відстрочених податк зобов'язань (боргу)
- •27. Облік переплат, надміру сплачених сум, попередньо сплачених платежів та відшкодувань з бюджету.
- •28. Сутність податку на додану вартість як форми універсального акцизу.
- •29. Становлення пдв в Україні.
- •30. Платники податку на додану вартіст та особливості їх обліку
- •31. Об*єкти та база оподаткуванн пдв.
- •32. Ставки пдв.
- •33. Методика включення пдв в ціни товарів, робіт, послуг.
- •34. Пільги з податку на додану вартість.
- •35. Порядок обчислення податку. Облік податкових забов*язань та податкового кредиту з пдв.
- •36. Порядок сплати та подання податкових декларацій з пдв.
- •37. Порядок відшкодування з бюджету сум податку на додану вартість.
- •38. Економічна сутність акцизного податку як форми специфічних акцизів.
- •39. Визначення платників акцизного податку та перелік об*єктів оподатквання акцизним податком.
- •40. Види ставок акцизного податку та порядок їх застосування.
- •54. Система митних платежів. Особливості справляння плати за виконання митних формальностей.
- •55. Види мита: характеристика та мета застосування.
- •56. Види ставок мита.
- •59. Основні елементи мита: платники, об’єкти, база оподаткування, ставки, пільги. Платниками мита є:
- •60. Механізм обчислення і порядок справляння мита.
- •61. Сутність та форми прибуткового оподаткування підприємств.
- •62. Платники податку на прибуток підприємств.
- •63.Об’єкт оподаткування податку на прибуток. Податкова база.
- •64.Порядок визначення доходів та їх склад при оподаткуванні прибутку підприємств.
- •65.Доходи, що не враховуються для визначення об’єкта оподаткування податку на прибуток.
- •66. Порядок визнання доходів при оподаткуванні прибутку підприємств.
- •67. Склад витрат та порядок їх визнання.
- •68. Витрати, що не враховуються при визначенні оподатковуваного прибутку.
- •69. Амортизація основних засобів, інших необоротних та нематеріальних активів. Методи нарахування амортизації.
- •70. Ставки податку на прибуток підприємств.
- •71. Пільги щодо оподаткування окремих платників податку на прибуток підприємств.
- •72. Податкові періоди. Порядок обчислення та сплати податку на прибуток підприємств.
- •73. Порядок подання декларації з податку на прибуток підприємств до органів дпс
- •74. Порядок оподаткування операцій особливого виду
- •75. Основи прибуткового оподаткування громадян
- •76. Платники податку з доходів фізичних осіб.
- •78. Ставки податку з доходів фізичних осіб
- •79. Податкова знижка з податку на доходи фізичних осіб та особливості її нарахування.
- •80. Податкові соціальні пільги та порядок їх нарахування.
- •3 Відсотки доходу - у разі сплати податку на додану вартість;
- •5 Відсотків доходу - у разі включення податку на додану вартість до складу єдиного податку.
- •5 Відсотків доходу - у разі сплати податку на додану вартість;
- •93. Податковий(звітний) період для платників єп.. Порядок нар-ння та строки сплати єп..
- •94. Ведення обліку і складання звітності платниками єп..
- •95. Застосування спрощеної системи оподаткування при перевищенні граничного обсягу доходу.
- •100. Екологічний податок.
16. Податкова міліція: функції, права та обов’язки.
Податкова міліція складається із спеціальних підрозділів по боротьбі з податковими правопорушеннями, що діють у складі відповідних органів державної податкової служби, і здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, виконує оперативно-розшукову, кримінально-процесуальну та охоронну функції.
Завданнями податкової міліції є:
запобігання кримінальним та іншим правопорушенням у сфері оподаткування та бюджетній сфері, їх розкриття, розслідування та провадження у справах про адміністративні правопорушення;
розшук осіб, які переховуються від слідства та суду за кримінальні та інші правопорушення у сфері оподаткування та бюджетній сфері;
запобігання і протидія корупції в органах державної податкової служби та виявлення її фактів;
- забезпечення безпеки діяльності працівників органів державної податкової служби, захисту їх від протиправних посягань, пов'язаних з виконанням службових обов'язків
До складу податкової міліції належать:
-головні управління (управління, відділи, сектори) Державної податкової служби України
- управління (відділи, сектори) податкової міліції відповідних державних податкових служб в Автономній Республіці Крим, областях, округах (на два і більше регіони), містах Києві та Севастополі;
- головні відділи (відділи, сектори) податкової міліції відповідних державних податкових інспекцій у районах, містах (крім міст Києва та Севастополя), районах у містах, міжрайонних, об'єднаних та спеціалізованих державних податкових інспекцій.
Основні повноваження податкової міліції:
-приймає і реєструє заяви, повідомлення та іншу інформацію про кримінальні та інші правопорушення;
- проводить відповідно до закону оперативно-розшукову діяльність, а також досудове розслідування;
17. Сутність податкового адміністрування
Адміністрування податків і платежів – це управлінська діяльність органів державної податкової служби щодо організації процесу оподаткування юридичних та фізичних осіб, яка заснована на законодавчих та інших нормативно-правових актах, що регламентують правовідносини між податковими органами та платниками податків стосовно погашення податкових зобов’язань перед бюджетами та державними цільовими фондами.
У правовому полі категорія „податкове адміністрування” існує вже давно та проявляє через встановлені законодавством права та обов’язки платників податків, правила оподаткування, повноваження органів державної податкової служби та інших контролюючих органів, які відповідно до чинного законодавства України мають право здійснювати перевірки своєчасності, достовірності та повноти нарахування та сплати окремих податків і зборів (обов’язкових платежів).
На даний час єдиного законодавчого акту, який визначає усі складові податкового адміністрування не має. Сьогодні діють декілька сотень законодавчих актів з питань оподаткування, які разом з іншими нормативно-правовими документами і є правовою базою податкового адміністрування.
Таким чином, з юридичної точки зору, адміністрування податків являє собою сукупність заходів держави щодо визначення переліку податків, суб’єктів та об’єктів оподаткування, ставок податків, пільг, термінів сплати, засад обгрунтування та сплати податків, контролю за дотриманням податкового законодавства тощо.
З економічної точки зору процес адміністрування податків можно розглядати як сукупність відносин між органами ДПС та платниками податків щодо забезпечення своєчасної та повної сплати податків і зборів до бюджетів усіх рівнів.