Податкова система

1. Поняття податкової системи і вимоги до неї.

2. Принципи побудови і призначення системи оподаткування.

3. Основи організації податкової роботи, її суб’єкти та основні елементи.

4. Склад податкової служби і її функції.

5. Сутність податкової політики та критерії її формування.

6. Платники та ставки податку на додану вартість. Об’єкт оподаткування.

7. Механізм нарахування і сплати ПДВ.

8. Елементи справляння акцизного податку.

9. Механізм обчислення акцизного податку.

10. Порядок та терміни сплати акцизного податку.

11. Основи митної справи в Україні.

12. Сутність та види мита.

13. Порядок справляння мита та перерахування його в бюджет.

14. Сутність та форми прибуткового оподаткування юридичних осіб.

15. Платники і ставки податку на прибуток підприємств. Об’єкт оподаткування.

16. Механізм розрахунку та порядок сплати податку на прибуток підприємств.

17. Основи прибуткового оподаткування фізичних осіб: вітчизняна практика та світовий досвід.

18. Порядок обчислення та сплати податку на доходи фізичних осіб.

19. Особливості оподаткування доходів громадян, які займаються підприємницькою діяльністю.

20. Ресурсні платежі в Україні: види та механізм справляння.

21. Основи побудови плати за землю: платники, об’єкти оподаткування та ставки.

22. Механізм розрахунку та порядок сплати земельного податку.

23. Фіксований сільськогосподарський податок: умови переходу, порядок нарахування та сплати.

24. Податок на нерухоме майно в Україні.

25. Елементи справляння збору на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства

26. Основи місцевого оподаткування в Україні.

27. Умови переходу та порядок справляння єдиного податку.

28. Елементи та порядок справляння збору за провадження деяких видів діяльності.

29. Екологічний податок: порядок нарахування та сплати.

30. Види відповідальності за порушення податкового законодавства..

Податкові розрахунки і звітність

1. Механізм розрахунку податкових зобов’язань зборів за використання ресурсів в Україні.

2. Порядок визначення бази оподаткування податком на додану вартість.

3. Значення, роль та види податкової звітності.

4. Порядок визначення податкового зобов’язання з податку на доходи фізичних осіб – суб’єктів господарювання.

5. Порядок розрахунку екологічного податку.

6. Механізм оподаткування доходів у вигляді заробітної плати.

7. Особливості розрахунку податкового зобов’язання з податку на прибуток.

8. Методи обчислення податку на додану вартість.

9. Порядок визначення об’єкта оподаткування та обсягу податкових зобов’язань з акцизного податку.

10. Особливості обчислення та порядок сплати податку на додану вартість.

11. Розрахунок збору за першу реєстрацію транспортного засобу.

12. Порядок визначення та елементи розрахунку мита.

13. Визначення та розрахунок бази оподаткування майновими податками.

14. Порядок визначення обсягу податкових зобов'язань платниками податків та контролюючими органами.

15. Особливості нарахування амортизації основних засобів згідно з податковим обліком

16. Методи визначення дати виникнення податкового зобов’язання та права на податковий кредит з податку на додану вартість.

17. Порядок розрахунку єдиного податку та подання звітності юридичними особами.

18. Порядок подання податкової звітності платниками податків, їх права та обов’язки.

19. Види мита та особливості їх нарахування.

20. Порядок розрахунку і сплати єдиного соціального внеску.

21. Види відповідальності за неподання податкової звітності та порушення норм податкового законодавства.

22. Структура декларації з податку на прибуток підприємств і функціональне призначення її додатків.

23. Структура, звітні періоди та терміни подання декларації з податку на додану вартість.

24. Елементи розрахунку податку на прибуток підприємств.

25. Порядок визначення обсягу зобов’язань за користування радіочастотними ресурсами України.

26. Порядок розрахунку податкового зобов’язання та подання звітності по місцевих податках та зборах.

27. Розрахунок податкової знижки з податку на доходи фізичних осіб.

28. Особливості застосування автоматичного відшкодування ПДВ.

29. Облік доходів фізичних осіб – суб’єктів підприємницької діяльності.

30. Механізм визначення податкових зобов’язань та сплата фіксованого сільськогосподарського податку.