Задача № 3
Вклад в розмірі 50777 євро було внесено до банку 30.03.04р. і запитано 30.10.04р. Відсоткова ставка складала 6% річних. Визначте суму нарахованих відсотків при різних практиках визначення строків нарахування.
Розв'язання
Прості відсотки є традиційним видом нарахування відсоткового доходу і обчислюються за формулою:
де: V - сума відсотків за період у n днів;
P - сума номіналу депозиту;
k - річна відсоткова ставка;
n - кількість днів розрахункового періоду;
T - максимальна кількість днів у році за умовами договору.
а) визначаємо суму нарахованих відсотків методом "факт/факт":
б) визначаємо суму нарахованих відсотків методом "факт/360":
в) визначаємо суму нарахованих відсотків методом "30/360":
Результати розрахунків показують, що для вкладника вигідний метод "факт/360", а для позичальника - метод "30/360".
Задача № 4
Підприємство 1 червня поточного року отримало кредит на суму 120 тис грн строком на 4 місяці під 40% річних. У кредитному договорі передбачається щомісячне погашення кредиту рівними частинами та пеня за несвоєчасне повернення кредиту у розмірі 0,5% від простроченої суми кредиту за кожний день прострочки. Залишок кредиту у сумі 30 тис грн було повернено комерційному банку 15 жовтня поточного року. Необхідно визначити суму коштів, яку поверне підприємство банку по закінченню строку кредитування.
Розв’язання
1.Процент за місяць: 40/12 = 3,33%
2.Проценти за 4 місяці: 120000*3,33*4 = 16 тис.грн
3.% за прострочку: 30000*0,5%*14 днів = 2700 грн
4.Сума коштів, що підлягає поверненню: 16+2,7+120 = 138,7 тис.грн
Задача № 5
Підприємство 5 березня поточного року одержало кредит на 30 тис. грн. на 6 місяців під 30% річних. З 5 червня процентна ставка підвишілась на 10%. В кредитному деговорі передбачені строки погашення кредиту рівними частинами 5 червня та 5 вересня. Яку суму повинно повернути підприємство банку 5 вересня поточного року.
Розв’язання
1) Визначемо % за місяць 30%/12=2,5%
2) Визначемо сплату % за 3 міс 30000*0,025*3=2250грн.
3) Визначемо % за місяць після зміни процентної ставки 40%/12=3,33%
4) Визначемо сплату % за остання 3 міс 15000*0,033*3=1485 грн.
5) Визначемо суму, яка сплачується підприємством 5 вересня 15000+1485=16485 грн.
6) Визначемо загальну суму, яка сплачується підприємством банку 16485+(15000+2250)=33735 грн.
Задача № 6
Визначити суму кредиту під товарно-матеріальні цінності при наступних умовах:
залишок матеріалів на складі - 800 000 грн.;
залишок матеріалів в дорозі - 40 000 грн.;
заборгованість постачальникам за матеріали - 120 000 грн.;
власні оборотні кошти - 120 000 грн.;
ліміт кредитування - 800 000 грн.;
заборгованість по суді - 70 000 грн..
Розвязання
1. визначити величину кредиту:
Кр = 800000 +40 000-120 000-120 000-70 000 = 530 000 грн.
2. порівняти величину кредиту з лімітом кредитування:
530 000 <800 000.
Висновок: кредит у розмірі 530 000р може бути отриманий.
Задача № 7
На плановий період підприємству необхідно мати фінансових ресурсів для придбання оборотних коштів на суму 250 тис грн. Фактична наявність власних коштів на початок планового періоду складає 150 тис грн. Від фінансової діяльності надійде 30 тис грн. У плановому періоді підлягає поверненню раніше отриманий кредит у сумі 70 тис грн. На основі наведених даних необхідно визначити потребу у кредитних ресурсах на плановий період.
Розв’язання
Ко.б. = ОК - ОКн – ОКпр + КЗ,
де ОК – потреба в ОК; Окн- власні ОК на початок періоду; Окпр – поповнення ОК за рахунок Пр під-ва; КЗ – зменшення кредиторської заборгованості.
1.Знайдемо необхідний розмір кредиту, що залучається в ОК: 150+30-70 =110 тис.грн
2.Знайдемо потребу в кредиті на плановий період: 250-110 = 140 тис.грн
Задача № 8
На основі наведених даних необхідно визначити плату за факторингові послуги: - комерційний банк викупив рахунки фактури у підприємства на суму 150 тис грн; плата за кредит визначена у розмірі 30% річних; - середній термін обертання коштів у розрахунках з покупцями складає 20 днів; - комісійна винагорода за факторингове обслуговування 5%.
Розв’язання
1.Плата за кредит: 150000*0,3*20дн / 365 = 2465,7 грн
2.Комісійна винагорода: 150000*0,05 = 7500 грн
3.Плата за факторинг: 2465,7+7500 = 9965,7 грн
Задача № 9
Дата погашення дисконтного векселю - 22 липня поточного року.
Визначити викупну ціну і дисконт на 2 липня векселя номіналом 100 млн. грн., якщо вексельна ставка складає 40% річних, а число днів у році 360.
Розв'язання
S = 100 000 000 грн.; D = 0.4; t = 20 днів; К = 360.
Викупна ціна дисконтного векселю:
P = S-D = S * (1-20 \ 360 * 40% \ 100%) = 977 777 777,78 грн.
Финансы
Задача 1
1. Державну валютну облігаційну позику надано в таких сумах:
— 100 млн дол. США на 100 тис. облігацій;
— 415 млн дол. США на 41,5 тис. облігацій;
— 7370 млн дол. США на 73,7 тис. облігацій. Визначте номінальну вартість облігації.
Розв’язання:
1. Номінальна вартість облігації:
1) 100 млн. дол. США: 100 тис. шт. обл. = 1000 дол. США;
2) 415 млн дол. дол. США: 41,5 тис. шт. обл. = 10 000 дол. США;
3) 7370 млн дол. США: 73,7 тис. шт. обл. = 100 000 дол. США.
Задача 2
2. Обчисліть поточний річний дохід за облігацією номіналом 10 000 грн за 10 % річних.
Розв’язання:
10 000*0,1=1000 грн.
Задачі
1. Визначте суму доходів зведеного бюджету області, якщо бюджет районів становить 103 405,0 тис. грн, а бюджет міст обласного підпорядкування — 73 004, 2 тис. грн.
2. Бюджет міста з районним поділом дорівнює сумі 108 932,0 тис. грн. Доходи 1-го району становлять 25,6 %, ІІ-го — 32,2, ІІІ-го — 25,0 %. Обчисліть доходи IV-гo району. Вирахуйте суму доходів бюджету кожного району міста.
3. У звітному році місцевий бюджет області отримав надходжень за рахунок:
— прибуткового податку з громадян — 547 216 тис. грн;
— плати за землю — 73 103 тис. грн;
— місцевих податків і зборів — 40 784 тис. грн;
— єдиного податку для суб'єктів малого підприємництва — 13 783 тис. грн;
— доходів від майна, що належить місцевій владі — 15 893 тис. грн;
— доходів від господарської діяльності підприємств комунальної власності — 548 423 тис. грн.
Усього доходи місцевого бюджету області за звітний рік становили — 1 313 786 тис. грн.
Визначте структуру доходів місцевого бюджету області в звітному році та надходження за рахунок інших доходів. Яка сума доходів надійшла за рахунок податкових надходжень, а яка за рахунок неподаткових?
4. Місцевий бюджет міста сформовано в сумі 17 978,6 тис. грн, у тому числі власні доходи становлять 6240,0 тис. грн, закріплені — 3405.
Обчисліть суму регульованих доходів і структуру доходів у місцевому бюджеті району.