Задача к экзаменационному билету № 1

Задание: Рассчитать и начислить авансовые платежи, и налог на имущество ООО «Бриз» за отчетные и налоговый периоды, исходя из следующих данных:

Код счета	на 1.01	на 1.02	на 1.03	на 1.04	на 1.05	на 1.06	на 1.07	на 1.08	на 1.09	на 1.10	на 1.11	на 1.12	на 31.12
01	120 000	130 000	110 000	110 000	120 000	130 000	140 000	150 000	160 000	170 000	17 0000	170 000	170 000
02	25 000	30 000	28 000	30 000	32 000	35 000	40 000	45 000	50 000	55 000	60 000	65 000	69 000
03	80 000	100 000	150 000	125 000	75 000	60 000	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000
58/4	15 000	24 000	12 000	12000	12000	12000	12000	12000	12000	12000	12000	12000	12000

Задача к экзаменационному билету № 2

Гражданин Сарычев Н.П. получает по месту основной работы заработную плату в сумме 35 500 руб. ежемесячно.

В июне часть заработной платы были им получены продукцией предприятия: 2000 шт. кирпича. Себестоимость 1000 шт. кирпича равна 1500 руб. рыночная цена – 3000 руб.

В бухгалтерию представлены документы о наличии двух детей: один в возрасте до 18 лет и другой 22 лет. Старший имеет семью и проживает отдельно, но является студентом ВУЗА очной формы обучения на платной основе, стоимость обучения в год 55000 руб.

В августе оплачена операция отца в размере 45000 руб. в частной клинике, имеющей лицензию.

В сентябре был получен доход от продажи автомобиля в размере 400000 руб., который находился в собственности 2 года.

Задание: Исчислите налог на доходы физических лиц, который должен быть удержан с Сарычева Н.П. в течение налогового периода.

Задача к экзаменационному билету № 3

В первом квартале текущего года организацией оптовой торговли были проведены следующие операции:

1. Реализованы товары за 5560 тыс. руб., в т. ч. НДС – 18 %. Себестоимость товаров – 3370 тыс. руб. В оплату поступила половина выставленного счета.

2. Реализован легковой автомобиль за 540 тыс. руб. с НДС. Данное транспортное средство числилось на балансе предприятия с учетом НДС, выставленного поставщиком. Первоначальная стоимость автомобиля – 560 тыс. руб. Амортизация, начисленная за период эксплуатации, составила 65 тыс. руб.

3. На расчетный счет поступила предоплата от покупателей в счет предстоящих поставок товаров 120 000 руб.

4. Приобретен и оплачен легковой автомобиль стоимостью 330 000 руб. в том числе НДС 18%, автомобиль не введен в состав основных средств. Счет поставщика оплачен полностью.

5. Расходы в виде призов связанные с рекламой товаров 51 000 руб., НДС 18% . Норматив расходов определить самостоятельно - ?.

Задание: Рассчитать НДС, подлежащий внесению в бюджет или возмещению из него.